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傳入和傳出條目:
借款:製造成本 - 公用事業。
貸方:應納稅額-增值稅-進項稅額轉出。
溫馨提示:該條目是不允許扣的,根據你的情況,因為沒有銷項稅,所以無法完成扣減提出問題,在這種情況下是不可抵扣的,但暫時不想扣。因此,轉出進項稅額是不對的,可以暫時將電費單留在賬戶中,保留一段時間(不要超過期限)再做賬戶,或者修改為以下條目:
借款:製造成本 - 公用事業。
應納稅 - 應付增值稅 - 預扣稅款。
信用:銀行存款。
這樣,當它可以被扣除時,再次。
借方:應納稅額-應交增值稅-進項增值稅。
貸方:應納稅額 - 應付增值稅 - 預扣稅款。
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如果你沒有認證,你不能扣除它,所以這意味著你的賬戶是錯誤的,只需進行以下條目即可。
借方:應納稅額-應交增值稅-進項增值稅。
抵免:應納稅 - 應付增值稅 - 待抵免的稅款。
或者:借方:要貸記的稅款。
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如果沒有認證,將直接進行紅字更正輸入。
紅色字母:再次執行原始條目。
藍色:借款:製造成本 - 公用事業。
貸方:應納稅額 - 應付增值稅(進項稅額)。
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你們的會計分錄沒有錯誤,沒有當月沒有銷項稅不需要扣除,只有用銷項稅、開具的專用發票和經稅務機關論證才能抵扣(不轉出)。 進項稅額你的餘額不需要結轉,不明白再問。
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您好,一般納稅人每月有產出進項後需要結轉進項稅額,分錄如下: 借方:應納稅額-應交增值稅-銷項稅(銷項稅)抵免額:
應納稅額-應交增值稅-轉入未繳增值稅(銷項稅)借方: 應納稅額-應交增值稅-未繳增值稅轉出(進項稅額)抵扣: 應交稅款-應交增值稅-進項稅額(進項稅額)借方:
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進項稅額轉移的會計分錄:
借方:應納稅進項稅額。
抵扣:應納稅進項稅額轉出。
結轉時,借方:應交稅額和進項稅額轉出。
抵免:未繳納應納稅增值稅。
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汽油費、汽車修理費不得作為進項稅額抵扣,轉賬時分錄如下: 借款: 業務棗費 - 汽車費 貸方:
應納稅額——應納增值稅(進項稅轉出) 進項稅額越大,應納稅額越小,進項稅額轉移越慢,應納稅額(負債賬戶)越大,記賬人就是示範貸方。
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售出工時無法抵扣購銷稅,購銷稅轉賬分錄如下: 借款:原材料 貸方:應交稅額-轉出進項稅額 借款人實際決定原材料或其賬目是以採購物料為依據。
1、如果您的單位是賣家,並且有銷售退貨,則您的單位應開具紅票,根據紅票入賬,並製作紅字沖銷憑證。 2、如果您的單位是買方新旺,則根據對方開具的退貨發票進行記錄。 會計分錄土豆弗蘭克挑逗:
借款:銀行存款等:存貨貨物等
應納稅額——增值稅(進項稅額轉出)或借款:存貨貨物等(紅字)貸款:應納稅額——增值稅(進項稅)(紅字)貸方:
銀行存款等(紅色)。
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進項稅額轉移的會計分錄如下:1.進項稅額轉移分錄。
1.商品用於集體福利和個人消費。
借款:應付員工薪酬——員工福利費用匯票。
信用:原材料。
應納稅額 – 應付增值稅。
2、貨物異常丟失。
借款:待處置財產的損失和超額——待處置的流動資產損失。
信用:貨物庫存。
應納稅額 – 應付增值稅。
3、產品和成品出現異常損耗。
借款:待處置財產的損失和超額——待處置的流動資產損失。
抵免額:應納稅額 – 應付增值稅。
4.納稅人應當採用一般稅金計算方法,並行簡易稅金計算專案和免稅稅專案。
借款:管理費用。
貸方:應納稅額-鑰匙恆凱-應交增值稅。
5、固定資產和無形資產的進項稅額轉出。
借款:固定資產。
抵免額:應納稅額 – 應付增值稅。
6.購置不計進項稅額的不動產。
借款:固定資產。
抵免額:應納稅額 – 應付增值稅。
7. 購買者有銷售折扣、暫停或退貨。
借款:銀行存款。
貸方:長期攤銷費用。
應納稅額 – 應付增值稅。
2.遺失專案稅額轉移的原因。
1、不可抵扣部分包含在抵扣金額中,進項稅額可轉出。
2.改變用途,原來免賠額變為不可免賠額。
3、按比例計算、除以可抵扣部分和不可抵扣部分。
4、財產損失異常。
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如何進行進項稅額轉出入境鏈回傳如下:
對於非應稅專案,進項稅額轉入相關專案,如用於在建房地產時的會計處理:借方:在建,貸方:原材料,應納稅額-應付增值稅(進項稅額轉出)。
用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉動處理:借款:基礎生產-x產品(稅法規定的免稅產品),貸方:原材料,應納稅額-應交增值稅(進項稅額轉出)。
資料開發:
進項稅額是指當期購買貨物或者應稅勞務所繳納的增值稅額。 企業計算時,扣除進項稅額後的銷項稅額為應納增值稅。 因此,進項稅額的大小與繳納的稅額直接相關。
納稅人購買商品或者應稅服務時,未按規定取得並保管增值稅抵扣憑證或者增值稅抵扣憑證,未按規定註明增值稅金額等有關事項; 有下列情形之一的,一般納稅人應當按照銷售金額按照增值稅稅率計算應納稅額,不得扣除進項稅額,也不得使用專用發票。
外商投資企業生產直接出口貨物,購置中國原材料所承擔的進項稅額,不予退還,也不從國內貨物的銷項稅額中扣除,並計入成本。
增值稅一般納稅人取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,自開具專用發票之日起180日內未經稅務機關認證的,進項稅額不得抵扣。
認證防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,在認證通過當月未按有關規定計算進項稅額並申報扣除額的,進項稅額不得抵扣。
因購貨而從賣方取得的各類返還款項,按所購貨物的增值稅稅率計算,進項稅額從取得返還款項當期的進項稅額中扣除。