如何核算沒有票證的現金流出？

1. 借給他人（還款） 這筆錢是否總是在賬戶上並不重要。 只要告訴人們，如果有人調查，他們會說公司借給他這麼多錢。

借方：其他應收賬款100萬。

信用：銀行存款100萬。

2.借款（每月向老闆借一次）已到賬。 讓我們談談賺錢。

借款：日常開支的現金。

信用：其他應付款給你的老闆。

3.費用（按費用作為憑證）。

辦公家具開具發票... 沒有其他發票，只要有收據即可。 技術人員做技術服務費10w，可以放在啟動費中。

如果怕麻煩，可以直接做一套賬，有發票和白條的，做一套賬，但白條不計稅，所以可以分清楚，和稅務報表一起上報清楚。

另一種方式是做兩套賬，對外賬只能是開了多少張發票，做了多少個賬，都是納稅的。 內部賬目是實際情況的反映，並展示給老闆。

其他費用不作為啟動費用，但必須始終開票入賬，否則最終不能作為費用扣除，因為這是《稅收徵管法》不允許的。

另外，技術服務費10萬元，貴單位有義務代扣個人所得稅。 如果你有這筆費用，但你沒有預扣個人所得稅，而對方沒有自行申報，那麼雙方都會受到處罰。 您可以根據技術服務合同到當地稅務局開具發票，以便記入賬戶。

方法一：不能做常規核算，只能掛起當期付款。 三五年後，我會做會計處理，我會告訴你原因是什麼。

方法二：但是，如果你在準備過程中沒有收入，你也可以做費用，反正你不會被徵稅。 稅務問題已經解決，但會計也應提供合理合法的賬單。

註冊資本登記後，100萬元返還給他人，這是典型的逃資行為，違反公司法的有關規定，工商調查處以罰款，情節嚴重的將被吊銷營業執照。

高老闆說，除了工資，公司的成本和費用沒有正式發票是做不了的，支付給技術人員的技術服務費可以以工資的名義支付，技術人員簽字的工資單入賬，但個人所得稅必須按規定代扣代繳。

去找乙個**簿記員，他們會處理外面的賬目。 您所要做的就是進行內部會計。

在工資單上賺更多錢，並查詢發票以記錄費用。

如果沒有發票但有實際費用，可以根據事實進行記錄。 企業在進行會計處理時，無論有無發票，都可以根據事實進行記錄。 企業會計的目的是記錄企業的真實業務，既然企業的真實業務已經發生，自然可以記錄在賬中。

會計可以記錄，但如果要稅前扣除，一般需要有發票。

這就是為什麼沒有發票，也不能記錄在帳戶中的原因。 其實，這並不是說不能進行財務會計核算，而是說不能進行稅前扣除。

如果企業的實際費用沒有取得發票，則在企業進行企業所得稅年度彙繳清算時，需要調整和增加這些費用。

企業一般專案支出不得在無發票的情況下稅前扣除。 比如，如果企業採購了88萬原材料，而企業沒有取得發票，這些原材料自然不能作為稅前成本抵扣。

但是，如果公司的採購人員在路邊買了10個西瓜，送到辦公室，總共要花200個。 對於此類類似費用，公司採購人員無法獲得發票。

比方說，這些沒有發票的零星付款可以在公司稅前扣除嗎？ 虎虎可以毫不含糊地告訴你，這些零星的費用，即使沒有發票，也可以在稅前扣除。

當然，想要稅前扣除的企業零星支付也是有限制的。

首先，金額不能超過500。 如果企業有零星的費用，支付給個人，只要不超過500，即使沒有發票也可以扣除稅款。

同樣，收據需要提供充分的資訊。 為了在稅前扣除企業的零星費用，需要有企業的名稱、具體專案和支付的金額。 此外，請提供個人的姓名、身份資訊和聯絡資訊**。

法律分析：如果轉賬支票到期時對方賬戶中沒有錢，可以進行協商，如果協商失敗，可以通過法律手段解決。 法律規定，支票出票人簽發的支票金額不得超過實際存入付款人的支票金額，即不得簽發空頭支票，對簽發拒付支票以騙取財物的，依法追究刑事責任。

開立空頭支票騙取財物行為輕微，不構成犯罪的，《流通票據法》規定，依照國家有關規定給予行政處罰。 中國人民銀行近日發布《中國人民銀行關於開具拒付支票行政處罰有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），規定中國人民銀行及其分支機構對違規開具拒付支票的行為給予行政處罰。 《通知》明確了以下規定：

對違反空頭支票的行為進行行政處罰。

法律依據：《票據管理辦法》 第三十一條 開出空頭支票或者支票與銀行預留的簽字、蓋章不符，其目的不是騙取財物的，由中國人民銀行處票面金額5%以上1000元以下的罰款。

總結。 如果企業沒有發票，但有實際費用，可以通過以下方式記錄：1

如果費用屬於企業的必要費用，如人工費用、材料費用、租金、水電費用等，則可根據實際情況記入“管理費用”、“銷售費用”、“製造費用”等賬戶。 2.

如果費用與房屋租金有關，例如租金、物業費等，則可以記入“租金費用”賬戶。 總之，企業在會計處理時，應根據實際情況和相關規定進行合理的財務核算，並確保遵守稅法。

如果企業沒有發票，但有實際費用，可以通過以下方式記錄：1如果支出是企業的必要支出，例如：

人工成本、材料成本、租金、水電成本等，可根據實際情況記入“管理成本”、“銷售費用”、“製造成本”等賬戶。 2.如果費用與員工相關，例如：

方阿坦的房租、孝道、物業費等，都可以記入“租賃費用”賬戶。 總之，企業在會計處理時，應根據實際情況和相關規定進行合理的財務核算，並確保遵守稅法。

不需要開具發票的幾種或五種主要情況： 1.支付給個人的零星費用少於500元，不需要發票，我們需要取得收款憑證，但必須註明收款單位名稱、個人姓名、身份證號碼、支出專案、 徵收金額等相關資料，以便可作為稅前扣除的原始憑證。二、福利、養老金、救濟基金**，這些支出不需要發票，很多企業會在過年假期給員工發放福利費用、員工生活困難補貼等，這些都不需要員工開具發票。

三是支付差旅費補貼，如果員工出差，拿到了差旅費補貼，不需要發票，這個時候要證明補貼的合理性和正當性，那麼當然需要制定一些財務制度，進而提供合理的差旅費真實性、合法性的證據。 四、支付給員工的餐費補貼，不需要發票，如果員工因出差等原因不能回崗單位，而真的想外出就餐，這時候我們可以給他發一些餐費補貼，這個不需要發票。 五、不履行合同支付違約金，我們很多企業會遇到各種原因，導致不履行合同需要向對方支付違約金，這不屬於增值稅改革的應稅行為，也不需要獲取發票。

總結。 您好，收入不是根據發票記錄的，也沒有票據，而是根據每筆交易記錄的。 無票所得直接入賬，按支付金額除以主營業務收入，再乘以應納稅額-應交增值稅-銷項稅額。

你很早就擅長 收入不是逐案記錄的，而是逐案記錄的。 無票所得按繳款金額除以主營業務所得直接入賬，再記入鹿州境內應交稅額-應交增值稅-銷項稅額。 答：不可以。

無發票收入入賬前，應確認對方以後是否會索要發票，如果確認需要發票，可以留到開具發票後再進行，以免調整。 當然，確實有已經入賬的未開票收入，後期需要開票猜不合格，但是在入賬時可以先用日期沖銷會計憑證，然後開票重做收入，成本不需要處理。 但是，應在稅收管制制度內進行適當調整，以抵消未開票收入並增加開票收入。

親愛的，如果方便的話，我希望我能幫你豎起大拇指！ [吃鯨魚] [吃鯨魚] <>

支票的種類很多，比如現金支票、銀行支票、保付支票等，其中現金支票是用來提取現金的一種支票，那麼如何處理現金支票的會計呢？

開具現金支票時的會計分錄。

1、單位提取儲備金用於日常開支

借款：手頭現金。

信用：銀行存款。

2.單位通過向其他單位開具現金支票來支付貨物的會計分錄：

借方：應付賬款。

信用：銀行存款。

什麼是應付賬款？

應收賬款通常是指因購買材料、貨物或收到服務**而產生的債務，是買賣雙方買賣貨物與貨款支付不一致而產生的負債。

“應收賬款”賬戶用於核算企業對材料、商品採購、勞務驗收等經營活動的應付款項，明細賬應根據不同的債權人設定明細核算。

“應收賬款”賬戶為資產類賬戶，貸方為企業購置材料、材料和服務應付但尚未支付的金額**; 借方表示已償還的應付賬款和被商業票據抵消的應付賬款。 期末貸方餘額反映了企業尚未支付的應付賬款，其期末餘額也可以是借方，而不是預付金額。

什麼是銀行存款？

銀行存款是儲存在銀行中的錢，是貨幣基金的一部分。

銀行存款是資產性質的賬戶，借方表示增加，貸方表示減少，期末餘額在借方。

銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和特殊存款賬戶。

存款人提取到銀行或以現金支付給收款人的支票是現金支票，購買現金支票可以記入財務費用、管理費用等賬戶，相關會計處理應如何？

購買現金支票的會計分錄。

1. 銀行購買現金支票並直接從賬戶中扣除資金

借款：財務費用 – 購買現金支票。

信用：銀行存款。

借款：行政費用 - 辦公費用。

財務費用 – 手續費。

信用：銀行存款。

財務費用是多少？

財務費用是指企業籌集生產經營所需資金所發生的費用，包括利息支出淨額（利息支出與利息收入之差）、匯兌損失淨額（匯兌損失與外匯收益之差）、金融機構手續費以及為生產經營籌集資金而發生的其他費用。

管理費是多少？

管理費是指企業為梁橋組織管理企業生產經營所發生的各種費用，包括企業籌建過程中發生的啟動費用、公司費用、工會經費、董事會費用、訴訟費、商務招待費等，董事會、行政部門在企業經營管理中發生的，或者應由企業承擔。

支票的分類是什麼？

1. 現金支票。

含義：支票上印有現金字樣。

用途：只能用於提取現金，不能用於轉賬。

2. 轉移支票。

含義：支票上印有“轉移”字樣。

使用渣腔：只能用於轉賬，不能用於現金。

3.普通檢查。

含義：支票上沒有印有現金或轉賬字樣。

用途：可用於提取現金或轉賬。

分類： 商業銀行 >> 金融與稅務

問題描述：我司過去一年發生了幾筆沒有票據的大額現金支出，我想在年底前合理入賬，避免稅務稽查和個人所得稅的徵收繳納，專業人員應該如何合理入賬？

分析：會計是以證據為依據的，而這個依據就是原始憑證，所以我建議你拿一些發票來抵消這個數字。 到年底，應該會有一些員工回家。 要一些機票，機票。 計入差旅費。

拿一些飯票，其他物品來防守票，什麼企業招聘費，什麼員工福利費用。

也可以為其中的一些自製原始憑證，算作員工艱苦條件補貼和員工慰問金。

以此類推，如果成本太高，就把它放在乙個月內，看起來不正常，所以你可以在幾個月內做，在12月做一些，留一些留到接下來的幾個月，找到乙個過境的物件，先放進去。 例如，借款可以先放在其他應收賬款中。

最後，我個人認為，這種情況應該向領導報告。