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採購人出差回來報銷差旅費530元,差額以現金支付,會計分錄為:
借款:管理費用。
530 + 差異)。
貸方:其他應收賬款。
手頭有現金。 差異)。
管理費用賬戶:
1.賬戶性質:費用賬戶。
2、賬目的:計算企業行政部門為管理和組織生產經營活動而發生的費用。
3、賬戶結構:增加借方,登記企業發生的各項管理費用; 在登記期結束時轉入“年度利潤”的貸項減少金額; 結轉期結束後沒有餘額。
4、明細賬:根據費用專案設定明細賬目,可使用多欄科目頁面。
其他應收賬款賬戶:
1、賬戶性質:資產賬戶。
2、賬戶用途:除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、長期應收賬款等以外的各種應收賬款和臨時應收賬款。
3、賬戶結構:增加借方登記實際收到的其他應收賬款; 信貸減少和登記的其他應收款減少; 期末的借方餘額反映了尚未收回的其他應收款。
4、明細賬目:根據其他應收賬款專案和對方單位(或個人)進行明細核算。
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商務旅行貸款:借款:其他應收賬款 1 000
貸方:手頭現金 1 000
償還:借款:管理費用 1 500
貸方:其他應收賬款 1,000
信用:手頭現金 500
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借款:1500用於管理費用
借; 其他應收賬款 - A1000
手頭現金 500
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1.購買者出差回來報銷差旅費。
530元,差額以現金支付,會計分錄。
對於:借用:管理費。
530 + 差異)。
貸方:其他應收賬款。
手頭現金(差額)。
2、其他應收賬款主要包括:
1、應收各類賠償金和罰款。 因企業財產意外損失等向相關保險公司收取的賠償;
2、包裝應收賬款租賃;
3、應向員工收取的各種預付款,如應由員工支付的水電費、醫療費、房租費等;
4. 保證金。
支付的租賃包裝押金;
5、其他應收款及臨時付款。
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報銷差旅費的會計分錄。
借款:管理費用。
差旅費抵免:手頭現金; 借款時,借款:其他應收賬款。
信用:手頭現金; 報銷全部用完後,年度宴會借款:管理費-差旅費借款:
其他應收賬款有盈餘現金借款:庫存現金管理費用-差旅費貸方:其他應收賬款; 付款時,借用:
行政費用 - 差旅費:庫存現金、其他應收賬款。
記賬分錄的流程如下:
1.首先,區分費用所屬的會計科目。
差旅費的範圍一般包括交通費、住宿費、伙食補貼費、郵電費、行李運費及雜費等; 交通費是指為差事旅客提供的火車、飛機、輪船等交通工具。
已支付的票價、費用和相關費用; 住宿費是指窮人需要支付的房租和其他相關費用; 伙食補貼是指因公差人員外出期間伙食費用高昂,按一定標準支付給商務旅客的補貼; 郵電費是指工作人員在出差期間因工作需要、電報費、郵寄費等費用而支付的各種費用; 行李運費是指貧困人口因工作需要需要攜帶較多行李時,向鐵路、民航、公路等運輸單位支付的行李運輸、裝卸費用; 雜項費用是指除上述費用外,差事人員因工作需要支付的費用;
2、根據賬戶性質和賬戶中記載的經濟內容的性質,確定貸款方向,會計賬戶是會計要素。
物件的具體內容分類核算,核算物件的具體內容不同,管理要求也不同;
3、編制會計分錄,核對會計科目和金額是否正確; 遵循必須有貸款的基本會計原則,貸款必須相等;
4、了解被審計單位的財務報告。
流程,以及為轉換會計分錄和其他調整而制定的控制措施,並在必要時測試相關控制措施的有效性,確定會計分錄和其他要測試的調整的彙總,並測試彙總的完整性;
5、會計分錄完成後,應進行核對,貸款金額與貸款餘額相等。
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員工報銷差旅費時,可以計入管理費科目,報銷時需要返還現金,應該如何進行會計分錄?
償還遞延租金和差旅費以及補充現金入賬。
員工小王報銷了6500元的差旅費,並支付了500元現金,如何做相應的會計分錄?
借款:6500用於管理費用
貸方:其他應收賬款 6000
手頭現金 500
什麼是差旅費?
差旅費是指出差期間發生的交通、住宿、雜費等各種費用。 差旅費是行政機關和企業的重要經常性支出專案。
差旅費包括: 干擾標誌。
交通費用:出差票、非滯檔船票、機票等;
車輛費用:如果您自帶車輛,出差在路上的燃油費、通行費、停車費等;
住宿費; 補貼和補貼:錯誤補貼、交通補貼等;
市內交通費用:目的地的公交車、計程車費用;
雜費:行李託運、訂艙費等
報銷原則:差旅費必須控制在各部門總預算範圍內,超出預算的不得支出。
員工必須提前提交書面出差申請,填寫出差申請表,並獲得其直屬上司的批准。 未經事先批准,將不予報銷。
員工出差期間,因工作需要,臨時增加到新出差地點出差,經出差審批人書面郵件確認後,增加的出差時間視為另一次出差時間,原出差時間不連續計算;
這通常被稱為儲備金問題。 如果您經常需要借錢用於辦公室工作,則在您首次借款時,這筆資金將記入您的借據。 當您獲得報銷時,您將直接以現金支付,這相當於彌補了您的儲備金金額。 >>>More