補辦差旅費報銷時如何填寫會計分錄？

採購人出差回來報銷差旅費530元，差額以現金支付，會計分錄為：

借款：管理費用。

530 + 差異）。

貸方：其他應收賬款。

手頭有現金。 差異）。

管理費用賬戶：

1.賬戶性質：費用賬戶。

2、賬目的：計算企業行政部門為管理和組織生產經營活動而發生的費用。

3、賬戶結構：增加借方，登記企業發生的各項管理費用; 在登記期結束時轉入“年度利潤”的貸項減少金額; 結轉期結束後沒有餘額。

4、明細賬：根據費用專案設定明細賬目，可使用多欄科目頁面。

其他應收賬款賬戶：

1、賬戶性質：資產賬戶。

2、賬戶用途：除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、長期應收賬款等以外的各種應收賬款和臨時應收賬款。

3、賬戶結構：增加借方登記實際收到的其他應收賬款; 信貸減少和登記的其他應收款減少; 期末的借方餘額反映了尚未收回的其他應收款。

4、明細賬目：根據其他應收賬款專案和對方單位（或個人）進行明細核算。

商務旅行貸款：借款：其他應收賬款 1 000

貸方：手頭現金 1 000

償還：借款：管理費用 1 500

貸方：其他應收賬款 1,000

信用：手頭現金 500

借款：1500用於管理費用

借; 其他應收賬款 - A1000

手頭現金 500

1.購買者出差回來報銷差旅費。

530元，差額以現金支付，會計分錄。

對於：借用：管理費。

530 + 差異）。

貸方：其他應收賬款。

手頭現金（差額）。

2、其他應收賬款主要包括：

1、應收各類賠償金和罰款。 因企業財產意外損失等向相關保險公司收取的賠償;

2、包裝應收賬款租賃;

3、應向員工收取的各種預付款，如應由員工支付的水電費、醫療費、房租費等;

4. 保證金。

支付的租賃包裝押金;

5、其他應收款及臨時付款。

報銷差旅費的會計分錄。

借款：管理費用。

差旅費抵免：手頭現金; 借款時，借款：其他應收賬款。

信用：手頭現金; 報銷全部用完後，年度宴會借款：管理費-差旅費借款：

其他應收賬款有盈餘現金借款：庫存現金管理費用-差旅費貸方：其他應收賬款; 付款時，借用：

行政費用 - 差旅費：庫存現金、其他應收賬款。

記賬分錄的流程如下：

1.首先，區分費用所屬的會計科目。

差旅費的範圍一般包括交通費、住宿費、伙食補貼費、郵電費、行李運費及雜費等; 交通費是指為差事旅客提供的火車、飛機、輪船等交通工具。

已支付的票價、費用和相關費用; 住宿費是指窮人需要支付的房租和其他相關費用; 伙食補貼是指因公差人員外出期間伙食費用高昂，按一定標準支付給商務旅客的補貼; 郵電費是指工作人員在出差期間因工作需要、電報費、郵寄費等費用而支付的各種費用; 行李運費是指貧困人口因工作需要需要攜帶較多行李時，向鐵路、民航、公路等運輸單位支付的行李運輸、裝卸費用; 雜項費用是指除上述費用外，差事人員因工作需要支付的費用;

2、根據賬戶性質和賬戶中記載的經濟內容的性質，確定貸款方向，會計賬戶是會計要素。

物件的具體內容分類核算，核算物件的具體內容不同，管理要求也不同;

3、編制會計分錄，核對會計科目和金額是否正確; 遵循必須有貸款的基本會計原則，貸款必須相等;

4、了解被審計單位的財務報告。

流程，以及為轉換會計分錄和其他調整而制定的控制措施，並在必要時測試相關控制措施的有效性，確定會計分錄和其他要測試的調整的彙總，並測試彙總的完整性;

5、會計分錄完成後，應進行核對，貸款金額與貸款餘額相等。

員工報銷差旅費時，可以計入管理費科目，報銷時需要返還現金，應該如何進行會計分錄？

償還遞延租金和差旅費以及補充現金入賬。

員工小王報銷了6500元的差旅費，並支付了500元現金，如何做相應的會計分錄？

借款：6500用於管理費用

貸方：其他應收賬款 6000

手頭現金 500

什麼是差旅費？

差旅費是指出差期間發生的交通、住宿、雜費等各種費用。 差旅費是行政機關和企業的重要經常性支出專案。

差旅費包括： 干擾標誌。

交通費用：出差票、非滯檔船票、機票等;

車輛費用：如果您自帶車輛，出差在路上的燃油費、通行費、停車費等;

住宿費; 補貼和補貼：錯誤補貼、交通補貼等;

市內交通費用：目的地的公交車、計程車費用;

雜費：行李託運、訂艙費等

報銷原則：差旅費必須控制在各部門總預算範圍內，超出預算的不得支出。

員工必須提前提交書面出差申請，填寫出差申請表，並獲得其直屬上司的批准。 未經事先批准，將不予報銷。

員工出差期間，因工作需要，臨時增加到新出差地點出差，經出差審批人書面郵件確認後，增加的出差時間視為另一次出差時間，原出差時間不連續計算;