會計和出納的分配和流程

會計基礎知識中都有，您可以搜尋它們。

收銀員的工作：

1. 處理銀行存款和現金提取。

2、負責支票、匯票、發票、收據的管理工作。

3、開立銀行賬戶和現金賬戶，並負責保管財務印章。

4、負責報銷差旅費。

1、出差借款、借款不能借用的員工，如需借款，必須填寫借方單，然後提交總經理審批簽字，提交財務審核，確認無誤後，出納發放付款。 2、員工出差回來後，根據事實填寫付款證明，並將收據或發票貼上在表格背面，先交給證明人簽字，再簽字給總經理實際報銷，再經會計審核後， 收銀員將給予報銷。

5. 員工工資的支付。

出納工作規則：

工作項和驗證過程。

錯誤預防和糾正程式。

1）現金收付。

1、如以現金收付，應當面清點金額，並注意客票真偽。 如果收到並沒收了假幣，則責任人應承擔責任。

2、現金全額支付後，應在原始單據上加蓋“現金支付印章”。 多付或少付的金額由責任人負責。

3. 將每天收到的現金匯入銀行。 不要“坐在樹枝上”。

4、做好日常現金盤點工作，確保賬目與事實相符，做好現金結算工作，防止現金損益。 現金和等價物將在下班後退還給總經理。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，通過轉賬或兌換手續進行支付。 特殊情況需要批准。

6、無論員工從房外借多少錢，都必須由總經理簽字、批准並附上借款單。 如貸款未獲批准，爭議由責任人負責。

2）銀行賬戶處理。

1、登記銀行日記賬時，首先要分辨賬戶，避免張冠李岱。 啟動外匯手續。

2、每天結算各賬戶的存款餘額，讓總經理和財務會計了解公司的資金運作情況，排程資金。 每天在一天結束前填寫申報表。

3、保留各種空白支票，不要隨意放。

4、公司的會計印章通常由出納保管。 每天下班後，將會計章交給總經理辦公室。

3）報銷審查。

1、處理方是否在付款憑證上簽字，證明人是否簽字。 如果沒有，則應補充。

2. 付款證明所附的原始賬單是否被塗改。 如果是這樣，請詢問原因或不報銷。

3、正式發票是否與收據混在一起。 如果是這樣，則應單獨發布。

4、付款憑證上是否填寫了3個以上專案。 如果超過，則應重新填充。

5.大量和小量是否一致。 如果不匹配，則應更正並重新填充。

6、報銷內容是否合理報銷。 否則，應拒絕報銷，並有特殊原因應予批准。

7、付款憑證上是否有總經理簽名。 否則，將不予報銷。