網校戰略合作充值費如何記賬分錄？

如果您是辦學機構，您的主營業務是收取學費，則線上學校合作費可以記入主業務費用賬戶

借用主營業務成本——網校合作費。

貸記銀行存款。

“其他應收賬款”和“其他應付賬款”是兩個相反方向的賬目，乙個資產類別，乙個負債類別，不能隨便調整，本來他從貴公司借了15萬元，如果轉入“其他應付賬款”就變成了貴企欠他15萬元，明明是債權，卻成了債，這是怎麼回事？

如果你想把這筆錢作為銷售佣金給他，那麼你可以這樣做**

借方：其他應付款 3

信用：收據上的其他 3

還沒轉動的筆可以這樣轉動。

借款：銷售費用 6

貸方：其他應收賬款 6

你是怎麼把那9萬轉過來的，看來你做不到這個，轉過來等式是不平衡的，如果現在要核銷，可以直接把之前的9萬結轉一筆。 然後找一些發票來登出其他 90,000 筆應收賬款，僅此而已。

9萬元轉入其他應付賬款---報銷也可以轉回。

如果將其他應收款轉入其他應收款，是否意味著企業成為債務人？

借方：其他應收賬款--- 90,000。

貸方：其他應付款---9萬元。

借款：管理費用 - 通訊費用。

信用：現金或銀行存款。

但不一定是管理成本，看誰是受益者，如果是車間特設，那麼製造成本，銷售部門就銷售成本，管理部門管理成本，但通常網路是共享的，掛管理成本也可以，不一定太細。

品牌許可費=專利使用費。

我公司支付的特許權使用費應在合同規定的期限內攤銷：

1.購買：借用：無形資產-專利權20萬元。

信用：銀行存款 200,000。

信用：無形資產 - 專利攤銷。

您好，這個品牌授權應該只是使用權，是有期限的嗎，如果是期限的話，可以暫時計入長期攤銷費用，然後在使用期間平均分配，計入銷售費用。

繳費時借款：20萬長期攤銷費用

信用：銀行存款 200000

攤銷時，借方：銷售費用。

貸方：長期攤銷費用。

1、建設費用主要是公司為宣傳公司而發生的建設和維護費用，包括初始建設費用和後期維護費用，初始建設費用主要支付網路公司的場地建設費用，後期維護費用主要支付網路公司的運營費用;

2、初始建設成本一般處理過程的會計分錄如下：

信用：銀行存款（或應付賬款）。

如果賬戶的一部分之前已經提前還款，則貸方可以抵消之前記錄的預付款賬戶。

一般處理後維護費用的會計分錄如下：

信用：銀行存款（或應付賬款）。

3.運維費用，上線後有專業人員進行日常維護，由維護人員或公司支付運維費用。

信用：銀行存款等

信用：銀行存款等

信用：銀行存款等

信用：銀行存款等

管理費用 - 辦公費用。

或管理成本 - 廣告成本。

管理費 - 網路服務費（這是最正式的）。

不是賣嗎？ 與銷售相關的費用不是和銷售費用一樣嗎？

呵呵，我不明白你說的是什麼樣的費用，如果是**成本，肯定有設計費、**維護費、空間網域名稱費等等費用，本體還是要看你做什麼**，如果你不明白，可以打個招呼。

對於賣家、持卡人、持卡人，會計處理如下：

1.賣方。

1）持卡人購買商品時。

1. 會計分錄。

借方：應收賬款 - 預付卡。

抵免額：主營業務所得的應納稅額 - 應繳納增值稅（銷項稅）。

借款：主營業務成本。

信用：貨物庫存。

2.無法開具發票。

2）與卡商結算時。

借款：銀行存款。

信用：應收賬款 - 預付卡。

借款：銷售費用。

信用：應收賬款 - 預付卡。

發票是從發卡人開具的增值稅專用發票中獲取的。

2. B公司（卡銷售商）。

1）銷售購物卡時。

1. 會計分錄。

借款：銀行存款。

貸方：其他應付賬款 - 預付卡。

2、發票開具：開具增值稅普通發票，產品名稱填寫“預付卡銷售充值”，稅率填寫“無稅”。

2）與賣家結算預付卡資金時。

借記：其他應付賬款 - 預付卡。

貸記銀行存款。

3）與賣方結算費用時。

1. 會計分錄。

借記：其他應付賬款 - 預付卡。

貸方：其他營業收入。

應納稅額 – 應付增值稅（銷項稅）。

2.發票開具和增值稅專用發票的開具，產品名稱為“經紀**服務”。"，稅率為6%。

3. 持卡人。

1）從卡銷售商處購買卡時。

1. 會計分錄。

借方：其他應收賬款 - 預付卡。

貸記銀行存款。

2、獲取發票開具的普通發票，產品名稱為“預付卡售充值”，發票稅率欄為“不徵稅”。

2）使用卡購買商品時。

1. 會計分錄。

借方：管理費用等科目。

貸方：其他應收賬款 - 墊款。

2、發票取得時無法取得增值稅發票，只能與其他能證明業務發生的憑證一起記錄。

預付卡的銷售發票如何核算？

答：購卡人在獲得預付卡時已經取得了發票，可用於扣除所得稅前的成本和費用。

因此，53號公告明確，發生增值稅負債的，銷售人不得開具增值稅發票，該收入申報為未開票收入。

預付卡

預付卡是指發卡機構通過特定運營商和形式發行的預付憑證，用於在特定機構購買商品或服務，以營利為目的。 根據持卡人的身份資訊是否被記錄，分為掛號預付卡和不記名預付卡; 根據資訊載體的不同，分為磁條卡和晶元（IC）卡。

預付卡發行流程

主要由第三方發卡機構發行，是乙個新興行業，牟取暴利的行業，發卡數量往往上億、幾十億元，毛利率在10%以上。

講課費由公司員工培訓，可計入借用的員工教育費用：管理費。

信用：應付員工薪酬。

借款：應付員工薪酬。

信用：銀行存款（或手頭現金）。

根據會計分錄涉及的科目數量，可分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即借一借借一借的會計分錄;

復合分錄是涉及兩個或多個科目（不包括兩個科目）的會計分錄。

程序條目。 1、本賬戶核算企業確認的應當從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本賬戶可按“當期所得稅費用”和“遞延所得稅費用”詳細計算。

3.所得稅費用的主要會計處理。

在資產負債表日，企業依照稅法規定計算確定的當期應納稅額，記入本賬戶（當期所得稅費用），記入“應納稅所得”賬戶。

在資產負債表日，借方“遞延所得稅資產”賬戶，根據遞延所得稅資產的到期餘額與“遞延所得稅資產”賬戶餘額的差額貸記“遞延所得稅資產”賬戶（遞延所得稅費用）、“資本公積和其他資本公積”的貸方。 將遞延所得稅資產的到期餘額與“遞延所得稅資產”賬戶餘額之間的差額進行沖銷。

借款：管理費用 1250 貸方：應付員工薪酬 1250 借款：

應付員工薪酬 1250 信用額度：銀行存款（或手頭現金）1000

應納稅額——個人所得稅 250 個人所得稅在月底轉入所得稅。

如果您因公司雇用的培訓而獲得報酬，您可以這樣做：

借款：管理費用 - 人工費用 1000

應納稅額 - 預扣個人所得稅 250

信用：銀行存款現金 1250

更簡單的方法是：

借款：管理費 - 培訓費 1250

信用：現金 1250

講課費由公司員工培訓，可以計入員工教育基金，如果公司正常累積員工教育基金，可以：

借款：其他應付款 - 1250 用於員工教育

信用：現金 1000

應納稅額——個人所得稅預扣代繳 250

它可以包含在管理費用中，並應作為條目：

借款：管理費用。

信用：手頭現金或銀行存款等賬戶。

對於尚未確認為資產的費用，如果研發費用已計入上期，則軟體完成後，後續費用調整可計入資產項。

你好老師。 例如，我們公司是一家軟體公司，A公司委託我們公司開發軟體，費用分成2次，我公司因人手不足，將部分業務外包給軟體公司B，我們公司也兩次轉讓給B公司，B公司給我們開具技術服務發票， 如何進行輸入？謝謝。

建議：以對方收取的技術服務費作為專案成本。

借款：開發成本——技術服務費。

信用：應付賬款等

一般納稅人銀行支付員工培訓費。

借款：管理費 - 員工教育費。

借方：應納稅額-應交增值稅-進項稅額。

如果是啟動時間。

借款：管理費-啟動費-人員培訓費。