如果應收賬款與實際應收賬款不一致，如何登記 例如，應收賬款為650 85，實際應收賬款為650

1.當月開具的發票，銀行存款650元，應收賬款借入，主營業務收入貸記，應納稅額為元。

2.以前開具的發票。 它與應收賬款賬戶直接掛鉤，即借款銀行存款650和應收貸款650，人民幣不能在應收賬款上處置，除非您自己支付人民幣並開具收據抵銷。

我問過我爸爸這個，因為我不太明白，所以表達可能有點不同，所以參考一下。

借方其他應收賬款

現金650貸款營業收入

你能詳細說明一下嗎？

為什麼到期和收到的有區別？ 如果是人為原因（即收錯了），那麼應該由責任人賠償，具體操作為：1

開具發票時：借方：應收賬款貸方：

主要業務收入不考慮稅收）阿拉伯數字。收款時：借記：

現金 650 貸方：應收賬款 650 3對人的責任：

借方：其他應收賬款 - xx 人 貸方：應收賬款 4

當責任人補償時：借款：現金貸款：

其他應收賬款 - xx 人。

如果由於分數而不收費：1開具發票時：

信貸：應收賬款 信貸：不含稅主營業務收入）阿拉伯數字。

收款時：借款：現金650 財務費用-銷售折扣（等） 貸方：

應收帳款。

然後根據實際收據記錄賬目，未退回的賬目將記入賬目。

借款：現金（或銀行存款）。

貸方：應收賬款。

應收賬款有餘額為人民幣。

1. 如問題所述，現將以下常規會計處理方法提供給提問者參考：

乙個。當發現應收賬款賬戶期末餘額為貸方餘額（即多收費俗稱）時，應立即進行全面核對涉及的相關性會計處理，要確定：各銷售賬的處理是否正確，各收結算業務的處理是否及時準確，是否有調整情況等，同時財務部門應與銷售業務部門同在內部對賬工作，確定企業業務處理的準確性;

b. 與另一方（購買者）一起執行。外部對賬工作，即在懺悔前要與對方核實，確定當前餘額，簡明接下來的相應工作;

2、完成上述工作後，最終確認多收金額，與對方確認後辦理退款手續，並可根據銀行單據進行相應的會計處理;

這取決於實際收入中是否有前幾年的拖欠款。 只是正常處理它。

過度充電的可能性基本上不存在。

總結。 您好親愛的，很高興為您解答，您的企業會出現應收賬款嗎？ 在什麼情況下會產生應收賬款？

您的企業有應收賬款嗎？ 在什麼情況下會產生應收賬款？ 您好親愛的，很高興為您解答，您的企業會出現應收賬款嗎？ 在什麼情況下會產生應收賬款？

應收賬款是指在正常經營過程中，由於賣方通知貨物、產品以及賣方提供勞務而應向採購單位收取的金額，包括應由採購單位或勞務單位承擔的稅款、買方支付的包裝費; 以及各種運輸鏈的雜項費用。此外，在銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現金折扣等因素。

借方：應收賬款。

信用：壞賬準備金。

本條目的摘要是，已確認的壞賬已經收回，這裡的信用：壞賬準備實際上是在壞賬發生時登出的：借方：壞賬準備，貸方：應收賬款。

事實上，這兩個分錄的方向正好相反，如果收回的壞賬數量都是應收賬款，那麼這兩個分錄的金額也是一樣的。 之後，借款：銀行存款，貸方：應收賬款，是在銷售貨物時抵銷應收款項。

您好，如果應收賬款為3920元，則實際收款3920元（如果之前沒有100元的減值準備）如下：

借款： 銀行存款 3 920

貸：應收賬款 3 920

如果您之前做過100元減值準備的會計處理，比如您第一次錄入，現在100元已經收回（即以後收回賬戶，只要將之前的100次壞賬轉回），給予如下處理：

借方：應收賬款 100

信用：壞賬準備金 100

借方：銀行存款 100

貸方：應收賬款 100

當然，這就是你在下面所擁有的

借款： 銀行存款 3 920

貸方：應收賬款 3820

壞賬準備 100

需要注意的是，這裡的信用：壞賬準備金100並不是壞賬準備金增加100元，而是因為之前確認了壞賬準備金

轉售時，借方：壞賬準備金 100

貸方：應收賬款 100

現在100元已經收回了，100元就反轉過來，前乙個借：壞賬準備100，現在轉回信用：壞賬準備100。

不要混淆這個信用：壞賬準備金 100 和減值損失的第乙個信用額度 100。

要小心，只要您知道您正在確認壞賬準備金（借方）返還（即信用）。 希望能有所幫助。

應收賬款的超收問題分為三種情況：

1、與對方協商，下次對方要貨時一起取消，用於長期購銷關係的客戶。

2、退還多收的應收賬款，一般用於客戶或對方不同意臨時購銷關係的情況。

借方：應收賬款。

信用：銀行存款（或現金）。

3、如因對方破產或某些原因而不需要退還，有兩種處理方式，因為不需要繳納的款項需要繳納企業所得稅，根據公司採用的會計準則確定

1）原有的企業會計制度規定，對實在無力支付賬款的，計入“資本公積”賬戶，為了更好地反映數字，應反映所得稅

借方： 應付賬款：

信用：資本公積。

應納稅 - 企業所得稅。

2）新會計準則規定，對確有無法支付的賬戶，納入“營業外收入”賬戶

借方： 應付賬款：

貸方：營業外收入。

記錄它有點問題。 如果兩家公司仍有交易，則將預收賬款記入貸方。 借：

銀行存款10000貸款; 應收賬款 200 應收賬款 - B 公司 9800 如果沒有多收賬款記入其他應付賬款 借方：銀行存款 10000 貸方：其他應付賬款 - B 公司 200 應收賬款 - B 公司 9800，應付賬款是相應**業務的付款。

如果您仍然與兩家公司有業務往來，如果您不為應收賬款開立賬戶，您可以貸記應付賬款，您也可以貸記應付賬款貸記，即借方：銀行存款 10000 貸方：應付賬款 - B 公司 200 應收賬款 - B 公司 9800

如果沒有多收，財務費用可以記賬 借方：銀行存款10000信用; 財務費用 200 應收賬款 - B 公司 9800

**定期借款：銀行存款80，壞賬準備5

其他應收賬款。

非營業費用。

貸方：應收賬款100 **確認損益為10000元。