如何計算期末現金和現金等價物的餘額

現金期末餘額 資產負債表期末餘額 “貨幣資金”;

現金期初餘額 資產負債表期初餘額 “貨幣資金”;

現金及現金等價物淨增加 期末現金餘額 期初現金餘額。

現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知現金數量且價值變動風險低的投資。 現金等價物的定義包括確定投資是否為現金等價物必須滿足的四個條件：（1）短期; （2）流動性強; （3）易於兌換成已知金額的現金; （4）價值變動風險小。

其中，期限短、流動性強強調現金等價物的流動性，而現金容易轉換為已知數量、價值變動風險低，則強調現金等價物的支付能力。 這裡提到的期限較短，一般是指自購買之日起 3 個月內到期。 因此，典型的現金等價物包括自購買之日起 3 個月到期的短期債券，這些債券必須易於轉換為已知數量的現金。

企業作為短期投資購買的可轉讓**雖然具有短期性，具有較強的變現能力，但由於其變現金額不確定，其價值變動風險較大，因此不屬於現金等價物。 因此，現金等價物具有隨時可轉換為固定現金、即將到期、因利息變動而對其價值影響不大的特點。 國庫券、商業本票、貨幣市場**、可轉讓存款證、商業本票和銀行承兌匯票，通常在投資之日起三個月內到期或結算，可歸類為現金等價物。

現金賬戶包括銀行存款和手頭現金。

資產負債表。

貨幣資金的期末餘額不等於現金流量表。

現金和現金等價物期末是很正常的，尤其是在上市公司的財務報表中。 主要原因如下：

兩者的內容不同：貨幣資金包括手頭現金、銀行存款和其他貨幣資金。

除了現金（包括手頭現金和可隨時支付的存款）外，現金和現金等價物（包括短期持有、流動性高、易於轉換為已知金額的現金且價值變動風險較小的投資）。

上市公司通常有一些受限制的現金，而受限制的現金不符合現金流量表中現金或現金等價物的定義，因此限制性現金不包括在現金流量表中。 普通受限現金、凍結資金等 上面提到的專案也不是貨幣資金，而是現金等價物。

例如，交易金融資產。 等。

現金等價物是企業持有的期限短、流動性高、易於轉換為已知數量的現金且價值變動風險很小的投資。

貨幣資金包括現金和銀行存款，以及其他存款，可以由企業直接支付。 是兩個不同的概念。 所以他們是不平等的。

現金流量表中的現金不僅指貨幣資金，還包括三個月內可以變現的其他貨幣資金，如：三個月內到期的存款、債務等。 您可以檢查其中是否有任何可用。

如果它像一般公司一樣，只有貨幣資金，那麼現金流量表是錯誤的。

您好，現金流量表中的期末現金和現金等價物餘額=資產負債表中貨幣資金的期末餘額，在資產負債表中"貨幣基金"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"這三個賬戶的期末餘額之和是進取的。 現金期末餘額 資產負債表 “貨幣封閉棚基金” 期末餘額; 現金餘額 期初餘額 資產負債表餘額 “貨幣基金”; 現金及現金等價物淨增加 期末現金餘額 期初現金餘額。 感謝您的諮詢，希望這項服務能對您有所幫助，您可以點選我的頭像關注我，以後如果您有任何問題，請再次諮詢我，最後祝您生活愉快！

1、現金流量表期末現金及現金等價物餘額=資產負債表期初和期末貨幣資金餘額。 在資產負債表中"滾動資金的貨幣模仿"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"顯示了這三個賬戶的期末賬面餘額之和。

2. 資產負債表和現金流量表之間"串通關係"

1、企業無交易金融資產時：

在資產和負債方面"貨幣基金"專案期末 - 期初 = 在現金流量表中"現金及現金等價物淨增加"

2、當企業有交易金融資產時：

在資產和負債方面"貨幣基金"專案期末-期初）+【交易金融資產】"期末-期初]=現金流量表中現金和現金等價物的淨增加額。

3. 現金流量表附表第3項（即補充資料）"現金及現金等價物淨增加"備抵 現金期末餘額 = 資產負債表"貨幣基金"期末餘額。

現金期初餘額=資產負債表"貨幣基金"期初餘額。

現金等價物餘額=資產負債表"可交易金融資產"期末餘額。

現金流量表期末現金和現金等價物餘額。

相關知識：現金流量表期末現金餘額是總賬的現金餘額、銀行存款餘額和現金等價物餘額。 現金流量表中的現金及現金等價物是指隨時可用於支付的現金和可以快速變現的金融產品。

其期末餘額等於現金日記賬中的期末現金餘額，正常情況下不會出現負數，負數表示會計處理不正確; 這時，有必要再次複習公式。

準確地說，資產負債表的期初和期末餘額是時間點。 期末餘額是對賬單月份中每個專案的月末賬戶餘額。

現金流量表中的期末現金和現金等價物餘額=資產負債表中貨幣資金的期末餘額，在資產負債表中"貨幣基金"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"顯示了這三個賬戶的期末賬面餘額之和。

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