為什麼期末現金和現金等價物餘額小於貨幣基金

我認為這很正常。 您的貨幣基金包括其他貨幣的資金。

它可以是存款或保證金，這些資金不能放在“期末現金和現金等價物餘額”中。 此外，現金流量表正在調整中。

，根據你收到存款做賬時投入的現金流型別，需要從對應的現金流中扣除這部分受限資產。

在損益表中。

期末現金和現金等價物餘額”。

比在資產負債表中。

貨幣基金“小？？

誰在損益表中。

期末現金和現金等價物餘額”。

現金流量表中現金和現金等價物的期末餘額應大於或等於資產負債表中的貨幣資金數額。

1. 有些公司不僅持有現金，還持有現金等價物。 現金等價物是指公司短期持有的投資，流動性高，易於兌換成已知數量的現金，並且價值變化的風險很小。 一般來說，它是指自購買之日起3個月到期的債券。

2.現金等價物與現金的區別。

現金是鈔票和硬幣，可由公司自行決定使用。 現金是中國企業會計核算中的總賬賬戶，在資產負債表中併入貨幣資金，列為流動資產，但具有特殊用途的現金只能作為**或投資專案列為非流動資產。

3、現金等價物是指短期的、高流動性的短期投資，因其易於變現、交易成本低，可以看作是現金。

4、可能是定期存款擾亂了現金流，一些企業將定期存款作為其他貨幣資金持有，其他貨幣資金被列入“貨幣資金”報表項。

借款：其他貨幣的資金——定期存款。

信用：銀行存款。

誠然，上市公司確實在財務報表中包括經營活動現金流出或投資活動現金流出中的定期存款，共同點是它們不認為定期存款是現金和現金等價物。

這導致了你所說的情況，也導致了資訊的無可比擬。 這表明，《企業會計準則》中現金流量表的標準水平有待提高。

現金和現金等價物。

減少表明該單位已經購買和購買了資產或進行了付款。

商業企業會計準則第31號——現金流量表。

財政部。 財匯〔2006〕3號）：具體包括以下四個方面：

1）手頭現金是指企業持有的可以隨時用於支付的現金，即有會計核算。

現金賬戶是一樣的。

2）銀行存款銀行存款是指企業在銀行的存款，其區別是：銀行或其他金融機構資金中任何時候不能用於支付的存款，在現金流量表中不應作為現金使用，如任何時候都不能提取的定期存款。

另一方面，定期存款可以在提前通知銀行或其他金融機構的情況下提取，包含在現金流量表的現金概念中。

3）其他貨幣基金。

是指企業為特定用途存入銀行的資金或途中未收到的資金，如外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證擔保資金、在途貨幣資金等。

4）現金等價物是指期限短、流動性強、易轉換為已知現金、價值變動風險小的企業持有的投資。現金等價物的主要特點是具有流動性，可以隨時轉換為現金投資。 通常是指購買到期或準備在三個月或更短時間內轉換為現金的投資。

期末貨幣資金不一定等於期初貨幣資金加上現金流量淨額，因為淨現金流量的計算與貨幣資金的確認在會計處理上存在時差。 具體而言，淨現金流量是根據經濟交易實際發生的時間計算的，而貨幣資金則根據財務會計週期確認。 因此，在乙個會計期間，現金流量淨額可能早於或晚於貨幣資金的確認，導致期末貨幣資金和期初貨幣資金加上淨現金流量的價值存在差異。

例如，在會計期間，公司在前期收到客戶的銷售付款，但由於某些原因（如銀行經營延遲、準備金率調整等），付款晚於會計期末到賬，雖然收入已經發生並計入淨現金流量， 期末貨幣資金尚未體現，導致畝爭吵公式失效。