當前我國銀行業內部控制存在的主要問題是什麼，該如何解決？

加強銀行管理，防範風險。

應用銀行內控與風險管理技術，是指利用先進的技術手段，對銀行後期折彎業務的風險狀況進行全面有效的監控和管理。 其中，內控技術規範主要用於控制內部經營風險，防止因基層員工意外或惡意造成的損失; 風險管理技術主要用於識別和預防外部風險，準確評估和有效管理銀行的信用風險、市場風險和流動性風險。

應用內部控制和風險管理技術可以幫助銀行實現風險控制，確保客戶資金安全，提高業務效率和服務質量。 同時，也為銀行業監管部門加強監管提供了更加科學、精細化的資料支援。

1）管理力量和精力投入不足。作為基層銀行的管理人員，在營銷和業務指標的雙重壓力下，在管理上投入的力度和精力往往不足。

2）系統建設存在“滯後”。一些新業務上線沒有體現“內控先行”的原則，一些業務產品上線較快，以配合業務競爭，而一些配套的管理方法和操作規程相對“滯後”，導致管理失誤甚至空白。

3）系統執行衰減。包括：資訊傳遞不良。

上級銀行出具的一些制度和方法，基層銀行的員工並不清楚。 培訓到位。 上級銀行組織業務培訓，往往由於場地、時間等問題，培訓物件有限，很多二次培訓無法完成。

4）銷售經理沒有正確履行職責。一是工作日誌記錄不規範、不完整、具體。 第二，日終審查制度的實施只是形式上的。 第三，授權和批准沒有嚴格控制，授權只是一種形式。

1、加快經營管理體制改革，營造良好的內控環境。

要營造良好的內部控制環境，就必須完善企業管理結構，按照現代企業制度的要求，使商業銀行成為真正獨立經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。 在此基礎上，建立了與國際接軌的財務會計制度和資訊披露制度，構建了科學的管理體系，建設了先進的人力資源管理和激勵約束機制，實現了管理資訊化，為建立和完善內部控制奠定了良好的基礎。

2.建立和完善商業銀行的組織結構。

完善商業銀行組織架構，是加強商業銀行內部控制的基本要求。 首先，制度設定要合法、科學; 二是規章制度要嚴格高效，相互制約; 第三，為進一步加強風險管理，需要設立一些綜合性、專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、“三防一保”領導小組、保密工作領導小組等，並根據巴塞爾委員會的要求，成立內部審計委員會。 審計部的成立負責內部審計委員會，內部審計委員會對法人負責。

3、加強制度建設和實施，構建完善的內部控制體系。

首先，要全面動態地構建內部控制體系。 每設立乙個新崗位，開展一項新業務，其管理方法、操作規程和限制措施都必須及時配套。 二是要制定健全內部責任制。

要通過授權和信用明確各部門、各分支機構的職責和權力; 完善崗位責任制，明確職責，形成完善的崗位責任制; 三是加快建立標準化風險預警模式，將所有業務納入風險管理範圍; 此外，要進一步完善對違規瀆職行為的查處責任制度，加大懲戒力度。

4、不斷提高商業銀行人員素質。

提高商業銀行人員素質是加強商業銀行內部控制的基礎。 因此，要加強對“人”的管理，培養人，培養人，選拔好人，用好人，把“以人為本”的思想作為企業文化貫穿於經營管理的重要方面。 在重要崗位幹部選拔和人員配置上，要注重德才、勤勉、業績，加強對崗前和在職人員的多層次、多方位培訓，提高人員整體素質，防範風險。

5、要實時監控商業銀行的業務。

實時監控是加強商業銀行內部控制的重要內容。 要及時發現內部控制的空白點，及時建立預警體系，將風險控制的重點從“事後”監控轉變為“事前”預警和實時監控，從而達到隨時對主要業務環節的監控反饋效果。

不相容的職責分離。

不相容的職責分離控制內容包括：1、財產保管與記錄職責的分離;

2、業務責任與記賬責任分離;

3、業務授權與職責執行分離;

4、業務執行與記錄職責分離。 不相容的職位是指那些如果由乙個人擔任，既可能受到錯誤和瀆職的影響，又可能掩蓋其不法行為和瀆職行為的職位。 在財政部發布的《內部會計控制標準》中，提出了“不相容的職責分離”問題。

一般來說，乙個單位的經濟和經營活動通常可以分為五個步驟：授權、簽發、批准、執行和備案。 如果上述各步驟均由相對獨立的人員或部門分別執行或執行，則可以保證不相容的職責分離，從而便於發揮內部控制作用。

答：乙個

職責不相容的分離和拍賣銷毀的管控，要求商業銀行對韭菜流程和管理活動中涉及的不相容崗位進行全面、系統的分析梳理，落實相應的分離措施，形成相互制約、令人羨慕的崗位安排。 不相容的職責分離是銀行內部控制的基本控制手段。

答案]：C分析]業務部門是內部控制的“第一道防線”。內控管理部門是內部控制的“第二道防線”，商業銀行應指定專門部門作為內控管理部門，牽頭對內部控制制度進行統籌、組織、實施、檢查和評估。

丹翔的內審部門是內部控制的“第三道防線”。