如何規避企業所得稅

1）企業合理增加成本，避稅。

對於實行物料實際價格核算的企業，在發放物料時，會計制度規定，可以採用先進先出法、加權平均法、移動平均法、單價法、後進先出法計算發放物料的實際成本。 物料的估價方法一經確定，就不能隨意變更。 但是，企業可以通過改變物料定價方式來增加物料消耗成本，增加物料成本，或者不按照規定的定價方法計算物料成本，提高物料單價，轉移更多的物料成本，從而減少當期利潤，從而實現合理避稅。

根據會計制度的規定，在計算產品成本時，必須通過“材料成本差額”的分配和結轉，將計畫材料成本調整為實際成本。 企業在計算物料成本時，可以將物料成本差額賬戶作為企業調整利潤的“調節閥”，對差額和差額進行調整。 從而擴大生產成本，榨取利潤，達到降低當期應納所得稅的目的。

2）在對待員工方面合理避稅。

1.不支付補貼，支付雙倍工資。 根據個人所得稅政策的規定，節費需要併入月薪才能繳納個人所得稅。

稅收政策規定，年終雙薪可以作為月薪來計算個人所得稅，因為不需要與當月的工資一起繳納個人所得稅，因此可以降低稅率，減輕員工的個人所得稅負擔。 他們都交點錢，節多交稅，雙薪少交稅，所以為了少交稅，就要改變過年交一些節費的做法，改成年底雙薪的方式。

3）採取“分餐”方式，合理避稅。

分散經營，乙個公司名下原有的業務被分成2-3家公司，這樣不僅可以增加成本攤銷，還可以減少企業的收入：比如，如果你的公司現在一年做30萬的利潤，你需要繳納9萬的所得稅，如果分成3家公司， 每家公司每年90000 9的利潤，那麼3家公司的所得稅總共是80000 1，而實際上由於成本渠道的增加，3家公司的年利潤不會是300,000，而且很多成本被反覆攤銷和提高。節省的稅款超過近 20,000 個稅款。

4）採取“高稅區轉低稅區”的方式，合理避稅。

國家對各個特區和開發區有稅率優惠政策，公司總部轉移到這些地方，比如深圳，企業所得稅只有15%。 即使公司工廠和分公司的所有業務的總會計都歸公司總部所有，也會享受國家的優惠政策。 做好企業結算：

高所得稅到低所得稅的地方; 有稅率的地區已經去了沒有稅率的地區。

如何合理規避企業所得稅確實是乙個難題，難點在於沒有固定的模式來解決這個問題。 對於不同的企業來說，節稅的方法也不同。 因此，對於這個問題，我們只能給出一般的方法和原則，並沒有絕對正確的具體方法。

在給出一般的方法和原則之前，有必要對合理避稅一詞做出正確的解釋。

合理的避稅首先必須合理、合規和合法。 在實現這“三位一體”的前提下，用規則來節省所有可以節省的稅款。 以下是合理避稅的一些原則和方法。

1、及時了解和熟悉企業所得稅相關法律法規，以及稅收優惠政策。 充分利用政策法規，節省每一分錢的稅收。

比如，我們在採購和採購時必須取得法律檔案（如發票等），這樣企業支付的每一分錢都可以作為稅前允許扣除的成本。

例如，2015年，針對小微利企業的所得稅優惠政策擴大了優惠待遇範圍。 應納稅所得額減半後，按20%稅率徵收的企業所得稅範圍由每年應納稅所得額10萬元擴大到20萬元。 如果我們能提前知道這項政策的出台，那麼在2015年初，我們就可以對當年的利潤指標做出有利於減稅的安排。

二是要做好企業稅收預算。 合理安排企業的年度納稅。

例如，小企業在流轉稅和所得稅方面有優惠政策。 有時，這兩種優惠政策在某個臨界點上相繼存在關係。 例如，小企業不僅可以享受月營業額不超過3萬元的免徵增值稅政策，還可以享受不超過20萬元的應納稅所得額的一半，並按20%繳納企業所得稅。

要想充分享受流轉稅優惠政策，就必須放棄所得稅優惠政策。 這時，考慮放棄優惠政策更划算。

3、企業所得稅是跨年度稅種，要有節稅的長遠規劃。

由於企業虧損金額可以在虧損年度的後五年內稅前扣除（那麼如果第六年有五年前的虧損金額，則只能在稅後未分配利潤中扣除）。

例如，2014年出台了固定資產加速折舊優惠政策，如果企業當年沒有利潤，選擇享受固定資產加速折舊政策後，企業的虧損不會在扣除後五年的利潤中全額扣除。 如果企業選擇不享受固定資產加速折舊政策。 企業虧損金額可抵扣用完未來五年，五年內累計繳納企業所得稅低於選擇享受固定資產加速折舊政策。

那麼，企業就應該放棄享受固定資產加速折舊政策。

總之，合理避稅企業稅是乙個比較複雜的制度工程。 財務會計人員應熟悉業務，學好稅法，認真學習，才能實現合理的避稅。 為企業和社會創造更多財富。

1、合理運用企業組織形式進行企業所得稅的稅務籌畫，例如稅率和計稅方法與獨資企業不同;

2、充分利用公司分工，達到小微利企業稅務籌畫標準;

3、認真研究國家政策，運用產業激勵措施進行稅收籌畫;

4、根據公司業務規模，合理控制和匹配相關費用;

5、通過安排企業內部轉移支付政策，將利潤從高稅地區轉移到低稅地區;

6、利用會員企業之間或會員與母公司之間虧損金額的有關規定，安排盈利企業合併部分虧損企業;

7、註冊離岸公司，充分利用離岸地方免稅優勢，將利潤保留在離岸公司。

法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每個納稅年度的總收入，應當是扣除允許補足的非應納稅所得額、免稅所得額、各項扣除額和以前年度的虧損後的應納稅所得額。

《中華人民共和國企業所得稅法》第七條 總收入中的下列收入為非應稅所得額：（1）財務分配; （二）依法收取並納入財務管理的行政費，**; （三）***規定的其他非應納稅所得額。

《中華人民共和國企業所得稅法》第八條的規定，在計算企業取得的與所取得的收入有合理正當理由的應納稅所得額，包括成本、費用、稅金、損失和其他費用時，允許扣除。

《中華人民共和國企業所得稅法》第十四條 外商投資期間，計算應納稅所得額時不得扣除投資資產成本。

通過分攤費用、縮短折舊週期、開發高新技術、提高員工福利、稅收優惠政策、價格轉移等方式，可以避免企業所得稅。

合理避稅，又稱稅務籌畫，是指在法律允許的範圍內，通過事先策劃安排經營、投資、理財活動，盡可能獲得節稅的經濟利益。

企業所得稅的合理避稅方法如下：

企業所得稅避稅的重點一般是識別收入、成本、費用和損失，以及納稅人使用稅收優惠措施。 主要可分為以下幾個方面。

1）故意誇大“成本、費用和損失”，利用各種虛假支出和支出專案，盡可能擴大成本、支出和損失，縮小淨收入，少繳納所得稅。

2）誇大“利息、工資和捐款”，縮小稅基。由於新的企業所得稅明確規定了允許扣除的專案和標準，因此在這一點上避稅將有所趨同。

3）說服稅務官員對工資標準的調整施加有利影響。

4）通過轉讓定價等方式在聯營企業和關聯企業之間轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉澱。

5）關聯所得稅、各種優惠待遇等。 由於所得稅是對企業的收入，即淨收入徵收的，直接涉及各個企業自身的經濟利益，因此企業必須為了自己的利潤而尋求各種減輕稅負的方法。 主要方法是少做收益，多做成本，減少總利潤。

企業所得稅的基本內容是什麼？

企業所得稅是對中國內資企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的稅款。 納稅人的範圍大於企業所得稅。 企業所得稅納稅人是指中華人民共和國境內實行獨立經濟核算的內資企業或者其他組織，包括國有企業、集體企業、私營企業、合資企業、股份制企業以及其他有生產經營收入和其他收入的組織。

企業所得稅的物件是納稅人所取得的所得。 它包括銷售貨物的收入、提供服務的收入、財產轉讓的收入、股息和股息的收入、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、接受捐贈的收入和其他收入。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》

第三條 徵收、中止徵稅，以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律規定進行; 法律授權***的，依照***制定的行政法規的規定執行。 任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，作出徵收、停繳、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法律、行政法規相牴觸的決定。

1、合理運用企業組織形式進行企業所得稅的稅務籌畫，例如稅率和計稅方法與獨資企業不同; 2、充分利用公司分工，達到小微利企業稅務籌畫標準; 3、認真研究國家政策，運用產業激勵措施進行稅收籌畫; 4、根據公司業務規模，合理控制和匹配相關費用; 5、通過安排企業內部轉移支付政策，將利潤從高稅地區轉移到低稅地區; 6、利用會員企業之間或會員與母公司之間虧損金額的有關規定，安排將部分虧損的神帆企業與盲目數量的盈利企業合併; 7、註冊離岸公司，充分利用離岸地方免稅優勢，將利潤保留在離岸公司。

1. 什麼是企業所得稅？

企業所得稅是企業稅中的一種稅種，是國家對企業所得和其他所得徵收的一種所得稅，只要企業經營和盈利，那麼企業就需要按照稅法的規定開始繳納企業所得稅，繳納企業所得稅， 對於企業主來說，實際賺到的錢是減少的，所以每次繳納企業所得稅，很多老闆都頭疼，所以知道有一些方法可以避免企業所得稅嗎？

2. 避稅和逃稅有什麼區別？

避稅和偷稅是有區別的，避稅是在合理、合法、合規的前提下，把所有可以省下來的稅款都省下來，而偷稅是違法的，已經構成犯罪，將依法追究刑事責任。 要想合理規避企業所得稅，需要熟悉企業所得稅的法律法規、稅收政策，還需要提前做好企業所得稅預算。

3. 如何避免企業所得稅？

1、增加企業成本。 企業成本的增加，意味著企業的收入會減少，企業繳納的所得稅也會減少。 增加企業成本計算的方法有很多，一旦確定估價方法，就不能隨意改變估價方法，但企業不能按照規定的估價方法計算所發生的物料成本，或者企業可以增加物料消耗成本，當成本增加時， 企業當期利潤將減少，企業可以合理地避免所得稅。

2、提高員工薪酬水平。 為了補貼的利益，企業可以改變員工工資的形式，比如企業每年需要繳納的年終獎，可以雙倍工資的形式發放，這樣就可以變相減少企業的利潤，合理地避免企業所得稅。

3.爐子分為三部分。 這是目前企業減稅最有效的辦法，簡單來說就是開一家分公司，把乙個公司的業務分成幾個公司來做，這樣利潤也分給幾個分公司，那麼企業所得稅也會分攤給幾個分公司，對於納稅人來說，稅分攤後， 減少繳納的基地用地數量，即減少企業所得稅的實際繳納量，從而達到合理規避企業所得稅的目的。