如何做稅務稽查報告，是否有必要做稅務稽查報告

稅務稽核是企業所得稅的最終結算，確認虧損和利潤，工商稽核用於工商局的年檢和確認經營狀況的證明。

稅務稽查比工商年檢更貴。

稅務稽查報告是針對稅法與會計法的差異，對年度企業所得稅進行稅務調整的報告。

一般來說，年終企業要注意是否做所得稅的決算和審計，企業在什麼情況下應該做，什麼時候做，收費標準，企業在審計時準備了哪些資訊，這些都是企業關心的事項。

1、企業所得稅決算審計的條件是什麼？

有以下幾種情況需要做所得稅的最終結算和稅務稽核。

該公司當年虧損超過10萬元。

2、連續三年虧損。

年（企業當年）銷售收入超過3000萬建築、房地產開發企業、商業零售企業稅前扣除。

如果企業當年盈利，上年虧損，就要對所得稅進行審計報告，以彌補虧損，以便彌補前五年的虧損。

以上是國家稅務總局在北京的要求，每個區每年都會有自己的政策，比如：2011年，海淀區、朝陽區，無論企業虧損多少，都必須聘請稅務代理公司進行審計，並向稅務局提交審計報告。 稅收要求因地而異。

因此，是否需要進行稅務審計，有必要諮詢其所在局的特別官員。

2. 稅務稽查的時間是什麼時候？ 稅務稽查何時進行？

根據以往的經驗，越早越好，首先，公司和稅務代理公司都有足夠的時間。

3、什麼樣的鑑證機構可以出具稅務稽查報告？

在2011年之前，稅務代理公司必須向國家和地方稅務機關提交年度所得稅申報表。 已向國稅、地方稅備案的北京市稅務代理事務所，具有出具所得稅審計報告的資格; （詳情請諮詢“深圳駱駝客”）。

備案的稅務代理公司出具所得稅審計報告，得到各區稅務局的認可;

四、企業所得稅終結審計費用標準及審計報告。

無論事務所是依據被審計企業當年的總資產、收入、月度會計憑證、手工還是財務軟體簿記，詳情請諮詢《深圳駱駝》

5、企業所得稅決算審計應準備哪些資料？

企業所得稅決算材料清單詳見《深圳駱駝客》

6、稅務代理事務所的審計服務流程。

1、前期溝通，確定是否需要做、時間等;

2、與稅務代理事務所簽訂業務協議;

3、企業根據稅務稽核材料清單編制後，稅務代理人對戶戶進行審計;

4、稅務代理事務所出具的審計報告。

法律分析：企業年度所得稅終算中出現以下情形時，才需要稅務稽查報告：

1）企業資產損失。納稅人向稅務機關申請企業資產損失、呆賬損失稅前扣除時，應當附上中介機構關於企業資產損失或者金融呆賬損失的保證報告。 主管稅務機關不予按規定附上證明報告的納稅人，不予受理。

2）房地產開發企業年度納稅申報。開發產品竣工後，房地產開發企業在進行年度納稅申報時，應附上中介機構關於實際銷售收入毛利與開發產品預售收入毛利差額的核實報告。 納稅人未按規定附稅核實報告的，按照《中華人民共和國稅收租金徵收管理法》的有關規定進行處理和專項檢查。

3）當年虧損超過10萬元（含）的納稅人，應當附年度虧損證明報告。

4）納稅人當年彌補虧損的，應當附上當年彌補虧損金額的證明報告，已附上前年度虧損金額的證明報告的，不再重複附上。

5）當年實現銷售（營業）所得3000萬元（含）以上的納稅人，應當附當年所得稅末期結算證明報告。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》 第一條 為了加強稅收管理，規範稅收徵收和繳納，保護國家稅收收入，保護納稅人合法權益，促進經濟社會發展，制定本法。

當然是必要的。

1、如果企業當年虧損較大，需要在下一年度彌補虧損，則需出具當年稅務稽核報告;

2、企業會計處理可能存在問題，企業不放心，會選擇稅務代理事務所出具稅務稽查報告;

3、企業會計核算沒有問題，但當年增值稅稅負低，可能會引起稅務機關的注意，企業可以考慮出具稅務稽查報告;

4、企業連續三年虧損的，稅務局通知企業出具三年稅務稽查報告，稅務局因納稅考核面談等原因通知企業出具稅務稽查報告;

5、企業本年度有利潤，但利潤太低，且收入與資產不匹配，或公司漏稅較多，為了避稅安全考慮，怕被稅務稽查，關鍵是會主動選擇做稅務稽查;

6、企業當年有利潤的，需要彌補前年度虧損的，應當在彌補虧損的當年和前年度需要彌補虧損的年中出具稅務稽核報告。

稅務稽核報告收費標準主要包括以下幾項：

1.企業規模。 對於市場上的企業來說，不同的企業在規模和規模上是不同的。 對於大型企業來說，由於稅務問題的複雜性，需要審計的稅務問題很多，審計問題對專業的要求也很高。

因此，大公司比小公司收取更高的費用。

2. 地區。 目前，我國不同地區的經濟發展存在差距，經濟發達地區的勞動力成本較高。 因此，東部地區城市的稅務審計費用通常高於中西部地區。

此外，發達城市的稅務稽查費用高於欠發達城市。

3. 納稅身份。 不可否認，不同的公司有不同的稅收條件。 有些公司稅務條件複雜，在審計過程中需要花費大量的人力物力，因此費用會相應增加。

對於稅務條件簡單、審計工作量較小的公司，稅務審計費用會相對較低。

4.專業水平。 目前，我國各城市的審計機構數量較多，不同審計機構的服務質量和服務水平也不盡相同。 對於正規合格的審計機構和專業服務人員來說，由於其經營成本高，服務質量有保障，審計費用自然高於非正規審計機構。

浩順家可通過APP隨時隨地檢視月度資金、稅費、利潤等財稅狀況，圖表一目了然，告別“上報碼困天”; 同時，專屬財稅會計服務團隊平均擁有5年以上財稅工作經驗，多位會計師對應乙個客戶的服務模式，一流專業，值得廣大客戶信賴。

什麼是稅務審計？ 審計和審計有什麼區別？ 年底，企業需要同時出具審計報告和稅務審計報告。

所以有老闆要問，稅務審計報告和審計報告都是公司財務會計聯絡的報告，那麼這兩份報告有什麼區別呢？ 下面給大家具體講解一下 一、什麼是稅務稽查報告 稅務稽查報告是針對稅法和會計法的差額，對年度企業所得稅進行年度稅務調整的報告，是企業所得稅的最終結算， 對虧損和利潤的確認，對企業的會計處理和納稅情況進行審計，對納稅申報金額進行更正和調整 稅務稽核報告具有彌補虧損、減少稅收支出、轉嫁稅務風險、降低稅務稽查風險等功能 二、什麼是審計報告 審計報告是註冊會計師根據以下規定出具的書面檔案實施必要的審計程式後，對獨立審計準則的要求，以及公司財務的專業調整他所攜帶的業績代表公司的財務業績，又稱財務審計報告，審計報告具有廣泛的功能

企業年檢、銀行貸款、高新技術企業認證等需要審核，具體審核應按照部門規定進行 三、兩者的區別 一、審核內容不同。 稅務稽查的目的是公司的稅務狀況是否正確和完整。 審計的目的是對公司截至審計截止日的資產負債表、利潤分配表和現金流量表進行審計 二是稅務審計主要是對企業是否涉嫌偷稅進行審計。

審核是看每個科目是否正確，有沒有偏袒，有沒有白條等內部問題 三是劃分型別不同。 稅務稽核屬於外部稽核，稽核分為外部稽核和內部稽核 四、本質不同。 審計的本質工作是審計，稅務審計的本質工作是審計 五是出具的報告不同。

稅務稽核應當出具年度稅務稽核、清算稅務稽核報告等專項稅務稽核報告。 審計出具了合併年度審計報告和其他專項審計報告。

稅務稽核報告是針對《稅法》與《會計法》的差異，對年度企業所得稅進行稅務調整的報告。 稅務稽核是工商局年檢和企業所得稅終算業務狀況確認、損益確認的證明。 註冊稅務師在進行稅務稽查時，會調整企業不適當的會計處理方式，一般能準確計算出企業全年應繳納的企業所得稅金額。

《稅收徵征管理法》第四條規定，納稅單位和個人均為納稅人。 法律、行政法規規定代扣代繳稅款、代收代繳稅款的個人為扣繳義務人。 納稅人和扣繳義務人必須按照法律、行政法規的規定繳納、代扣代繳、代繳稅款。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十一條 扣繳義務人未設定、儲存扣繳彙繳、代收代繳稅款賬簿或者保管扣匯代扣代繳代扣代繳 稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下罰款;情節嚴重的，處二千元以上五千元以下罰款。

法律分析：稅務審計，即所得稅結算。 是指通過稅務代理事務所對企業的會計處理和納稅狀況進行審查，並對納稅申報金額進行更正和調整的業務。 稅務稽核完成後，稅務會計師事務所將對稅務稽核結果進行複核。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》

第一條 為了加強稅收管理，規範稅收徵收和繳納，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟社會發展，制定本法。

第二條 稅務機關依法徵收的各類稅種的徵收、管理，適用本法。

第三條 徵收、中止徵稅，以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律規定進行; 法律授權***的，依照***制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，作出徵收、停繳、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法律、行政法規相牴觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定應納稅的單位和個人為納稅人。 法律、向中行政法規規定代扣代繳、代收代繳稅款的單位和個人為扣繳義務人。 納稅人和扣繳義務人必須按照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳稅款。

沒有必要做稅務審計報告。 納稅人必須按照法律規定的申報期限和申報內容如實辦理納稅申報，提交納稅申報表、財務會計報表等納稅材料，並決定是否編制稅務稽核報告。 《中華人民共和國稅收徵管法》第七條 稅務機關應當廣泛宣傳稅收法律、行政法規，普及納稅知識，免費為納稅人提供稅務諮詢服務。

第三十一條 納稅人、扣繳義務人應當依照法律、行政法規的規定或者稅務機關依照法律、行政法規規定確定的期限繳納或者免繳稅款。 納稅人因特殊困難不能按時繳納稅款的，經國家稅務局和省、自治區、直轄市地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但最長不超過三個月。

沒有必要做稅務審計報告。 納稅人必須按照法律規定的申報期限和申報內容如實辦理納稅申報，提交納稅申報表、財務會計報表等納稅材料，並決定是否出具稅務稽查報告。

[法律依據]。《中華人民共和國稅收管理法》第七條。

稅務機關應當廣泛宣傳稅收法律、行政法規，普及納稅知識，免費為納稅人提供稅務諮詢服務。

第31條.

納稅人、扣繳義務人應當在法律、行政法規或者稅務機關依照法律、行政法規規定規定的期限內繳納或者免繳稅款。 納稅人因特殊困難不能按時繳納稅款的，經國家稅務局和省、自治區、直轄市地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但最長不超過三個月。 李竺.