會計系統設計）貨幣基金內部控制制度的設計，包括以下內容

貨幣基金內部控制設計的具體內容應以貨幣與金融運作的不相容性為依據。

企業要建立貨幣和資本業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責和權力，確保對處理貨幣和資本業務的不相容的崗位進行分離、約束和監督。 出納員不得兼任審計員、會計檔案保管員、收入、支出、債權債務登記員。

乙個企業不得由一人處理貨幣和資本業務的全過程。

貨幣是指企業以貨幣形式擁有的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。 貨幣資本是企業資本流動的起點和終點，是企業生產經營的前提。

尊敬的您好，貨幣基金業務內部會計控制制度設計：單位有關部門或個人使用資金時，應事先向審批人提出貨幣資金支付申請，出納員不兼任會計檔案儲存審計和收入登記， 支出、費用、債權和債務。貨幣和資本運作會計制度設計要求合法、規範、高效、及時。

建立健全企業貨幣資金內部控制制度，提高會計管理水平。

貨幣基金內部控制設計要求：

1、職責分工和控制權是貨幣基金內部控制的基礎。 它包括：（1）會計應負責分類賬的登記，原始收支憑證的審核，以及收支會計憑證的編制。

2）出納員負責貨幣資金的收支保管，原始收支的保管和發放，日記賬的登記。每個月底，銀行都需要獲得每個存款人的對賬單，並準備銀行存款餘額的對賬表。 （3） 內部審計員應負責對收支憑證和賬戶進行定期審計，對現金進行突擊盤點，並定期核實銀行賬戶。

4）信貸員負責對客戶的信用進行調查和審批，保管匯票，並提示收付。（五）會計主管負責收支業務的審核; 保管並使用本單位的印章和本單位的負責人。 （六）本單位負責人負責審核和批准收支預算、決算和各項支出。

其中，大筆付款應集體審批。 （7）計算機程式設計師負責程式的設計和修改，不負責程式的執行，甚至不得進出會計部門。

2.貨幣基金收益的控制。 包括：（1）每次收款必須開具發票。

2）盡量採用轉賬結算，現金結算應及時送到銀行。（3）盡量採用集中收款，分散收款應及時送交單位出納。 （4）不要坐視銷售付款。

5）收銀員收到每筆款項後，應在收據憑證上加蓋“收據”印章。

3.控制貨幣基金支出。 包括：（1）每項支出應由單位負責人批准，核算主管審核，核算人員審核。

2）出納員應根據健全的憑證和完整的審批手續支付每筆付款，付款後，付款憑證上加蓋“已付”印章。（三）所有支出均有預算或定額，嚴格執行。 （4）現金應用於國家規定的用途，並應盡可能以轉賬方式支付。

5）支票的簽發和印章的保管應負責分工。

4.貨幣資金的保管和控制。 包括：（1）出納員只能負責貨幣資金的收付和保管，除單位領導特別授權外，其他任何人（包括單位負責人）不得動用貨幣資金。

2）嚴格執行手頭現金限額。（3）出納員應自覺開展定期對賬工作，包括現金日記賬餘額的日常結算和自己的現金對賬，經常與會計人員進行對賬。 （四）要嚴格執行定期現金突擊盤點和銀行對賬制度，及時發現和處理問題。

5）所有收付憑證原件必須事先編號並按順序使用，一經影印，無效的應加蓋“無效”印章並妥善保管。所有已開具的收款原件必須及時記錄。