房地產開發公司需要繳納哪些稅種，稅率是多少？

房地產專案應繳納的稅項與一般經營企業繳納的稅項相同。 基本上，中國的所有稅項都涉及。 比較常用的有增值稅（11%）、企業所得稅（25%）、附加稅約佔增值稅額的12%、土地增值稅（不同的增值稅差額適用不同的稅率）、個人所得稅（不同的攤位適用不同的稅率）。

該過程還涉及土地使用稅（因地不同而不同）、房地產稅（根據不同用途，按租金的12%徵收租金，並按房產剩餘價值自用）和契稅（從3%到5%不等）在購買過程中。 具體稅率需要問得更詳細一些，所以問題太籠統了，基本可以推薦稅法教科書給你。

契稅（稅率因地而異，請檢視當地法規）：購買土地時支付。

印花稅：在簽訂合同並注入註冊資本時繳納。

營業稅（5）和土地增值稅（預徵率因地而異，請查閱當地法規）：預付款應在提前收到房地產銷售款項時按月提前支付。

附加稅費：城市建設稅、教育附加，同營業稅相同，不得外商投資。

企業所得稅：房地產銷售預繳稅款，每季度末按季度預繳稅款（預繳稅率因地而異，請查閱當地法規）。

車輛和船隻使用稅：法規因地而異，請檢視當地法規。

土地使用稅：徵稅配額因地而異，請檢視當地法規。

個人所得稅：按月繳納。

房產稅：一般按季度繳納，扣除標準因地而異，請以當地法規為準。

具體如下： 1、凌巖大宗營業稅：稅率為5%。

2、城市維護建設稅：計稅依據按實際繳納的增值稅額計算繳納，稅率為7%（市區%（郊區（農村%）。 3. 教育費附加費：

計稅依據實際繳納增值稅的中位數計算繳納，加徵稅率為3%。 4、個人所得稅：應納個人所得稅額=應納稅所得額適用稅率——速抵，應繳稅款=工資收入——2000年——“三險一金”。

5、此外還有印花稅、所得稅、房地產稅、土地使用稅和土地增值稅。

建築業計算納稅，主要稅種是營業稅，按驗稅方法繳納

1、主稅：按收入繳納3%營業稅（地方稅）

2.附加稅費（繳納地方稅）。

（一）城鎮建設稅按營業稅額的7%繳納（縣、鄉鎮5%，鄉鎮1%）繳納;

2）教育費附加費按已繳納營業稅的3%繳納;

3）按營業稅額的1%繳納當地教育費附加費;

3. 對分配的股息繳納20%的個人所得稅。 4、按利潤的25%繳納企業所得稅。 5. 此外，還有房地產稅（原價的 7% 或租金的 12%）、土地使用稅、印花稅和車輛和船隻稅。

6.土地增值稅。

房地產開發企業應當繳納營業稅和城市維護費。

建設稅、教育附加、土地增值稅、印花稅、企業所得稅、契稅、固定資產投資。

方向調整稅等

1.對中國境內的單位和個人徵收固定資產投資方向調整稅。

不包括涉外企業）。

對固定資產投資徵收的稅。 調整稅目和稅率表的規定適用於一般公眾。

住宅用途（包括商品房）的稅率為5%。

根據國稅發〔1994〕216號的規定：房地產。

開發公司經營的商品房，買方可以按適用的稅率直接向稅務機關支付; 稅。

政府機構也可以委託開發公司扣留和支付款項。 計算公式為：按適用稅率完成的應稅投資金額。

2、營業稅：從事建設專案的房地產開發企業。

專案中使用的原材料應按費率計入。

其他商品和電價，包括營業額，按適用於建築稅的3%徵稅。

房地產開發企業出售不動產時，應當在收到或者取得營業收入證明（住房付款）後，按照出售不動產的稅項，按全價和折扣費的5%稅率繳納營業稅。 比如與承銷商簽約。

合同由自己**出售，房地產開發公司以5%的價格向客戶開具房地產發票。

應繳納營業稅稅率，承銷商按以下規定收取差額或手續費"服務業 - **行業"徵稅業務。

稅。 合同期滿後，如果房屋的未售出部分被承銷商收購，則由房地產開發公司購買該房屋。

營業額："房地產銷售"營業稅按5%的稅率徵收。 承銷商將在套餐上轉售房產。

經銷商也按"房地產銷售"營業稅是對稅項徵收的。

3、城市建設稅及教育附加：按實際繳納營業稅額繳納7%的城鎮建設稅和3%的教育稅。

兒童保育附加費。 4、印花稅：單位和個人產權轉讓時，應繳納印花稅。

5、土地增值稅：土地增值稅是國有土地使用權、地上建築物及其附屬物的轉讓。

單位或者個人通過轉讓房地產（即轉讓房地產）取得收益的單位或者個人取得的公升值金額。

按%和60%的稅率徵收的稅款。

6、企業所得稅：房地產開發企業收入扣除成本、費用和虧損後的餘額。

企業所得稅按33%的稅率繳納（包括地方所得稅）。

7、契稅：目前，我國契稅的範圍為買賣、典當、贈與和交換。

轉讓房屋的權利。 納稅人以出售、典當、贈與或交換的形式取得土地和房屋的產權。

的承載者。 契約稅按雙方約定的合同財產價格的一定百分比向財產受讓人徵收。

可支配稅款。 徵收契稅的目的是保護不動產所有人的合法權益。 契稅（在房子上。

在銷售的情況下）基於 3-

徵收契稅的5%，由省、市和區決定。

房地產開發企業主要涉及營業稅，其中大部分稅項是土地增值稅。 涉及的稅率如下：

1.營業稅：按賣房**徵收，稅率為5%;

2.土地增值稅：按所售房產增值稅率徵收，稅率按增值比例從30%到60%不等; 這個稅種比較複雜，因為它佔企業稅收收入的比重很大，與企業的財務核算關係比較大，對應的規劃空間也比較大。

以上兩個是房地產企業主要的涉稅稅種，以下稅種一般都是企業涉稅的，當然房地產企業也會涉稅

1.土地使用稅：根據土地面積和房地產企業開發的土地等級徵收;

2.三項附加稅：即城市建設稅、教育附加和地方教育附加，稅率和稅費計算依據都是樓上同學寫得很清楚的，建議參考一下，但是，我需要提醒房東，樓上所謂的3%營業稅率是很不對的， 房地產開發企業按房地產銷售情況徵收營業稅，稅率為5%。

以上三項是企業必然會涉及的稅項，以下稅項是企業可能涉及的稅項：

4.企業所得稅：利潤的25%，當然，如果企業虧損，這部分不需要繳納。

5.房地產稅：這部分稅是指企業根據固定資產佔比的房地產需要繳納的稅款，即房地產原值的70%乘以千分之12%。

企業開發的房地產專案不計入徵稅範圍，至於為什麼，因為房地產開發的房地產專案是企業的庫存，而不是固定資產。 此外，如果企業不擁有自己的財產，則無需付款。 如果企業出租房屋，則需要根據租金收入繳納房產稅，稅率為12%。

房地產開發企業一般不承接建設工程，因此一般不涉及3%的建築業營業稅。 在這裡我想呼籲大家在回答問題時要負責任，你可以回答你沒有問的問題，至少對於提出問題的人來說，這個還是可以篩選的，但是如果你答錯了，後果會很嚴重。

1.銷售稅、預收款或銷售收入的 5%

2.城市建設稅和教育費附加分別按營業稅的稅率繳納。

3.土地增值稅按預收或銷售收入的1%預繳，專案竣工後清現，按增值額的30-60%繳納。

4.土地使用稅按占用土地面積繳納（稅率因地而異，每平方公尺2-16元不等）。

5.不動產稅按房產原價的7%繳納，供自用。

6.印花稅按材料買賣合同、建築合同、房屋買賣合同等不同稅率繳納企業所得稅按應納稅所得額的25%繳納。 預收額應當按照稅收法規規定的應納稅所得額調整，增加應納稅所得額。

此外，當地教育費、河流費以及車輛和船隻使用稅均需加收附加費。

1、出售不動產的營業稅，稅率為5%（按銷售收入計算）;

2.城市建設稅。

稅率為7%（按營業稅計算，鄉鎮1%，鎮5%，縣城以上市7%）;

3.教育附加費。

稅率為3%（按營業稅計算）;

4.地方教育附加費。

稅率為1-2%（按營業稅計算，是否徵收以各省規定為準）;

5.印花稅。

稅率按銷售收入計算）;

6.土地增值稅。

稅率為30%-60%（稅費按銷售收入扣除成本和土地成本後的增值部分計算，稅費計算較複雜）;

7.企業所得稅。

稅率為25%（根據企業年利潤計算，難以計算）;

房地產開發商應該繳納哪些稅款？

您好，我是諮詢的合作律師，我收到了您的問題，目前正在諮詢的人比較多哈請稍等2分鐘，親愛的，我正在幫您解決問題。

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房地產開發公司涉及的方面很多，所以會有很多種類的稅種，然後我就說說房地產開發企業涉及的主要稅種。 涉及稅種有：營業稅、城市建設稅、教育附加稅、土地增值稅、房地產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅和契稅。

單獨稅率：營業稅為5%。 契稅 4%。 印花稅。 土地增值稅。 土地使用稅根據當地實際情況計算。 車輛購置稅10%。 企業所得稅根據公司實際情況計算。

稅收是國家公共財政最重要的收入形式。 稅收的本質是國家為滿足社會的公共需要，借助公共權力，按照法律規定的標準和程式，參與國民收入的分配，並按照法律規定的標準和程式，參與國民收入的分配，強制獲得財政收入的特殊分配關係。 它體現了國家與納稅人在一定社會制度下徵收和徵稅利益分配中的特定分配關係。

稅收是指國家為實現其職能，按照法定標準無償獲得財政收入的一種手段，是國家憑藉政治權力參與國民收入的分配和再分配而形成的一種特定的分配關係。

房地產開發企業涉及的主要稅種包括營業稅、城建稅、教育附加稅、土地增值稅、房地產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅和契稅。

促進社會正義，彰顯法律價值，維護個人尊嚴，我非常樂意為您服務，如果您有任何問題，請來平台諮詢，祝您一切順利！ 玩得愉快！

1. 基本稅：

1、營業稅按營業所得的5%繳納;

2、城鎮建設稅按營業稅額的7%繳納;

3、教育費附加費按已繳納營業稅額的3%繳納;

4、按營業稅的2%繳納當地教育費;

5、按不動產轉讓所得扣除指定專案金額後的增值金額繳納增值稅（增值金額不超過扣除專案百分比且超過200%的，分別適用30%、40%、50%、60%等不同稅率）;

6、印花稅：施工安裝合同按合同金額的3/10,000貼花; 購買合同按買賣金額的 5/10,000 貼花; 賬簿按5元（每年啟用時）的費率支付; 每年支付的金額為“實收資本”和“資本公積”之和的五/10,000（第一年全額支付，此後每年支付額外的部分）;

7、城鎮土地使用稅按實際占用土地面積繳納（各地規定不一，xx元平方公尺）;

8、按自有房產原價的70%*繳納房地產稅;

9、按車輛繳納車船稅（各地規定不同，不同車型稅額不同，xx元）;

10、企業所得稅按應納稅所得額（調整後利潤）的25%繳納（2007年計算：3萬元以內18%、3萬元以上27%至10萬元、10萬元以上33%）繳納企業所得稅;

11、繳納工資，代扣個人所得稅。

除2002年1月1日以後繳納企業所得稅給國家稅外，其他所有稅款均申報並繳納當地稅務局。

2. 納稅申報表的截止日期。

1、營業稅、城市建設稅、教育附加費、個人所得稅等於次月10日內繳納期限;

2、企業所得稅季度後15日內（如當地稅務機關確認按月繳納，則以次月10日）為繳納期限，最終結算期限為4個月;

3、房地產稅、城市土地使用稅、車輛和船舶稅等，應當在當地稅務機關規定的期限內繳納（各地一般每年兩次）。

4、限期內最後一天付款，如遇休息日，延期一天; 如果是長假（春節，星期五。

1. 11個部分），將根據休息日相應推遲;

5. 滯納金按每天5/10,000收取;

6、稅務機關責令限期付款的，稅務機關可以處以罰款。