企業銀行存款日記賬和對賬單對賬所屬

銀行存款日記賬與銀行對賬單的對賬屬於實際賬戶的對賬。

賬目核對將各種財產物料、債權債務的賬面餘額與實際金額核對，使賬目與事實相符。 其主要內容是：現金日記賬的賬面餘額應每天與現金存貨的實際金額核對;

銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行的賬戶進行核對; 物料、存貨貨物、固定資產等物料明細台賬的期末餘額對照實際數量核對; 應收賬款、應付賬款、銀行貸款等結算款項應當定期與有關單位核對。

銀行存款日記賬與銀行對賬單的對賬是對實際賬目的對賬。 銀行存款日記賬是出納員根據經過驗證的銀行存款收據和付款憑證逐一登記的賬簿。 一般是指銀行存款收付日記賬，可分為："銀行存款收入日記帳"跟"銀行存款在日記賬中支付"。

銀行對賬單是指銀行客觀地記錄企業資金流動的記錄單。 銀行對賬單的主體是銀行和企業，反映的內容是企業的資本，反映的形式是企業資金流動的記錄。

銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的對賬屬於。

1.賬戶核對，銀行存款日記賬賬餘額與銀行對賬單的對賬屬於賬戶對賬，因為銀行對賬單是貴單位的實際收支，如果將貴單位的日記賬餘額與會計總賬餘額核對，則為賬戶核對。

2、與開戶銀行賬戶核對銀行存款日記賬賬簿餘額; 物料、存貨貨物、固定資產等物料明細台賬的期末餘額對照實際數量核對; 應收賬款、應付賬款、銀行貸款等結算款項應當定期與有關單位核對。

擴充套件資訊：對賬簡介：

1、是指各種財產、物料的賬面餘額與實際存款的核對。 其主要內容是：現金日記賬的賬面餘額應每天與現金存貨的實際金額核對; 銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行的賬戶進行核對; 物料、存貨貨物、固定資產等物料明細台賬的期末餘額對照實際數量核對; 應收賬款、應付賬款、銀行貸款等結算款項應當定期與有關單位核對。

2、現金日記賬賬額與實際現金存貨數量一致，現金日記賬應按日清算結算。 應每天保持餘額，該餘額應與手頭的實際現金一致。 在月末或年末，進行專項財產盤點時，也進行現金盤點。

手頭現金盤點是通過實物盤點的方法確定實際在手現金量，然後與現金日記賬的餘額核對，找出損益。 一般是按照現金日記賬當日的餘額來盤點，必要時也可以採用突出顯示庫存的方法。 為了明確責任，出納員在盤點期間必須在場，重點檢查是否有現金短缺，或非法挪用和欺詐，例如使用白條抵扣現金，或者手頭現金是否超過限額。

盤點完成後，根據盤點結果進行整理"現金盤點報告表"，並由盤點人員和收銀員簽字蓋章。

3、銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單位餘額一致，銀行存款盤點採用與開戶銀行核對賬目的方式，因為無法實物盤點。 核對前，應詳細核對單位的銀行存款日記賬，力求正確、完整，然後與銀行對賬單一一核對。 對於與雙方一致的記錄，一般用雙標標，如果沒有標註，應查明原因。

一般來說，銀行寄出的對賬單與單位賬戶的現有餘額存在差異的原因有兩個：一是單位或銀行的記賬錯誤。 由於乙個企業開立賬戶的銀行不止一家，有時收付可能成串記錄，或者由於會計人員或銀行處理人員的失誤，企業的銀行存款日記賬可能與銀行對賬單不符。

二是未結賬的發生。 所謂未結賬，是指由於憑證傳遞時差，導致企業與銀行存在時差，一方已登記而另一方尚未登記的賬戶。

銀行存款日記賬賬餘額與銀行對賬單的對賬屬於實際賬戶的對賬，因為銀行對賬單是你單位的實際收支，如果說你的日記賬餘額與會計總賬餘額對賬，就是賬戶的對賬。

賬戶驗證：是各種財產和材料的賬面餘額與實際存款金額的核對。 其主要內容是：現金日記賬的賬面餘額應每天與現金存貨的實際金額核對;

銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行的賬戶進行核對; 物料、存貨貨物、固定資產等物料明細台賬的期末餘額對照實際數量核對; 應收賬款、應付賬款、銀行貸款等結算款項應當定期與有關單位核對。

賬戶對賬：是各種賬簿之間相關記錄的對賬。 其主要內容是：總分類賬各科目的期末餘額總額應與貸方期末餘額總額進行核對。

現金日記賬和銀行存款日記賬的餘額應當與總賬的有關賬戶餘額進行核對; 總分類賬賬戶期末餘額與它們所屬的分分類賬期末餘額之和應平均核對; 會計部財產物料明細台賬與倉儲部有關財產物料明細台賬與本部門用途的期末餘額應當一致。