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1.借用：原料-A料120000

B材質 60000

應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） （20400+10200） 30600

信用：銀行存款 210600

2.借用：原料-材料A 60000

B 材料 20000

應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） （10200+3400） 13600

貸方：應付賬款 - Riverside Plant 93600

3、動態雜費的分配（按物料重量比例）。

A材料=6000（4000+2000+3000+1000）（4000+2000）=3600（元）。

B料=6000（4000+2000+3000+1000）（3000+1000）=2400（元）。

借用：原材料 - A 材料 3600

B 材料 2400

信用：銀行存款 6000

4、倉儲保險費的分配（物料購買價格比）。

A材料=3600（120000+60000+60000+20000）（120000+60000）=元）。

B材料=3600（120000+60000+60000+20000）（60000+20000）=元）。

借用：原材料 - 一種材料。

B材料信用：銀行存款3600

如果你正在學習會計，那會很簡單，對吧？

（1）在2007年1月1日投資時：

借款：長期股權投資 – 成本 1035

信用：銀行存款 1035

長期股權投資的初始投資成本為1035萬元，大於投資時被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的900元（3000 30%），長期股權投資的初始投資成本不進行調整。

2）2007年，B公司實現淨利潤180萬元

借款：長期股權投資——損益調整 54

貸方：投資收益 54

3）2012年，B公司增加資本公積100萬元

借款：長期股權投資-損益調整 30

信貸：資本公積 - 其他資本公積 30

4）2008年，B公司虧損4020萬元

借款：投資收益 1119

貸方：長期股權投資-損益調整1119（應付虧損為1206，長期股權投資賬面減少為0）。

5）2009年，A公司實現利潤500萬元

借款：長期股權投資-損益調整 150

信用：投資收益 150

1、2007年1月1日，公司以1035萬元（含已支付的相關費用1萬元）購買B公司400萬股股票，面值為每股1元，佔B公司實際發行股份數量的30%。 2007年1月1日，B公司的可辨認淨資產的公允價值為3000萬美元。

分析：A公司佔B公司淨資產的份額為3000*30%=900萬元，實際支付成本大於淨資產佔比，因此未給予特殊處理，初始投資成本確定為1035萬元。

借款：長期股權投資 – 成本 1035

信用：銀行存款 1035

B公司實現淨利潤180萬元，盈餘儲備40萬元。

分析：為實現180萬元的淨利潤，A公司確認投資收益為180*30%=54萬元，長期投資應增加54萬元，盈餘準備金未處理。

借款：長期股權投資——損益調整 54

貸方：投資收益 54

B公司虧損4020萬元。

分析：A公司對B公司沒有其他實質性淨投資，同時不承擔額外虧損義務，因此應以長期投資的賬面價值為限，不足的應當賬外登記，以備日後參考。 按照投資比例，應核銷的金額為4020*30%=1206萬元，長期投資賬面價值為1089萬元，則應核銷1089萬元，核銷117萬元以備日後登記。

借款：投資收益 1089

信用：長期股權投資 - 損益調整 1089

117萬元賬外供參考和登記。

B公司增加資本公積100萬元。

分析：作為其他權益變動，增加長期投資金額100*30%=30萬元，但賬外117萬元應先核銷，備將來登記，減持後還有87萬元，不作為賬戶處理。

A公司實現利潤500萬元。 （不知道你說錯了是不是看錯了，A公司的利潤與長期投資無關，也不會當做賬戶。 假設B公司實現利潤500萬元。 ）

分析：恢復長期投資價值，應恢復500*30%=150萬元，扣除87萬元後，實際收回金額為150-87=63萬元，賬外87萬元抵銷，以備日後參考。

借款：長期股權投資 - 損益調整 63

貸方：投資收益 63

1>借用：原料——材料A 16000

應納稅 - 應付增值稅（進項稅） 2720 貸方：銀行存款 18720

2>借款：其他應收賬款——李某5000

信用：手頭現金 5000

3>借款：銀行存款58500

信用：主營業務收入 50,000

應交稅款 – 應付增值稅（銷項稅） 85,004> 借方：銷售費用 744

應交稅款 – 應交增值稅（進項稅額）56

信用：手頭現金 800

5>借：生產成本-x產品4000

製造成本 4000

管理費 1600

信用：原材料 9600

6> 借款：手頭500現金

製造成本 4500

信用：其他應收賬款 - Li 5000

7>借款：製造成本6800

管理費 1200

信用：銀行存款 8000

8>借：生產成本 - x 產品 15300（假設只生產 x 產品） 信用：製造成本 15300

9> 借用：庫存商品 – 產品 x 19300

信用：生產成本 – X 產品 19300

10>借款：管理費1200

信用：銀行存款 1200

11>借款：財務費用 1800

信用：銀行存款 1800

12> 借方：營業稅及附加費（假設僅產生上述增值稅。 沒有其他稅種）。

信用：應納稅額-應納城鎮建設稅（假設企業在市區）應納稅額-應納教育附加費。

13>借款：主營業務成本3萬

信用：庫存商品 - 產品 x 30000

14>借款：主營業務收入50000

信用：年度利潤 50,000

15>借款：全年利潤30,000

信用：主營業務成本 30,000

16>借款：當年的利潤。

信用：營業稅和附加費。

銷售費用 744（會計科目現在是銷售費用。 管理費 4000

財務費 1800

17> 借方：所得稅費用。

抵免：應納稅 - 應納所得稅（根據最新稅法，25%）18> 借款：當年的利潤。

貸方：所得稅費用。

1.借：原料-A材料 16000 5 借：生產成本 4000

應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 2720 製造費用 4000

貸方：銀行存款 18720 管理費用 1600

2 貸款：其他應收賬款 5000 貸方：原材料 9600

貸方：現金 5000 6 借款：製造費用 4500

3.借方：銀行存款 58500 現金 500

貸方：主營業務收入 50,000 貸方：其他應收賬款 5,000

應納稅 - 應付增值稅（銷項稅） 8500 7 借方：管理費用 1200

13、借款：主營業務3萬，製造業6800

信用：庫存貨物-x產品30000 信用：銀行存款8000

4.借款：營業費 800 8 借款：生產費 15300

貸方：現金 800 貸方：製造費用 15300

9.借款：存貨貨物 - X 產品 19300 10 借款：行政費用 - 社會保障 1200

貸方：生產成本 19300 貸方：銀行存款 1200

11.借款：財務費用 1800

信用：銀行存款 1800

你說的問題屬於會計實務的範疇。

銀行對該業務的會計處理如下

1、銀行放貸時，應按借款單據辦理

借款：應收短期借款 - A 360公司

信用：銀行存款 — **銀行 360

2、由於合同約定到期本息一次性償還本息，3月31日不作會計處理。

3、到期日提取貸款時，應根據收款記錄和檔案進行

借款：銀行存款 - **銀行 369

信用：短期應收貸款 – A 360 公司

貸方：利息收入 - 短期貸款利息收入 8 貸方：應納稅 - 應付增值稅（銷項稅）。

以上觀點僅供參考。

分配工資：借款：生產成本 - m 工資 1,776,000 借款：行政費用 - 工資 288,000

借款：製造費用——工資 180,000

借款：銷售費用-工資 900,000

貸方：應付員工薪酬 - 薪金 3,144,000

借款：應付員工薪酬 - 工資892768

貸方：其他應付款 - 租金 1300

貸方：其他應付款 - 預扣保險費 320688

信用：公積金 - 住房公積金 377280

貸方：應交稅款——扣繳個人來源的稅款193500委託銀行支付工資：

借款：應付員工薪酬 - 工資2251232

信用：銀行存款2251232

銀行存款繳納個人所得稅：冰雹損失。

借款：應納稅——繳納個人所得稅193500

信用：銀行存款 193500

支付。 借款：公積金-住房公積金 377280 借款：其他應付款-保險費支付 320688

信用：銀行存款697968

1.借款：銀行存款。

信用：實收資本。

2.借款：短期借款。

信用：銀行存款。

3.借款：1,000,000銀行存款

信用：長期借款。

4.借款：銀行存款200,000

信用：短期借款。

5.借款：固定資產。

貸方：應付利息。

6.借款：現金渣金庫存。

信用：銀行存款。

7.借方：其他應收賬款-

貸款早期安靜：手頭有現金。

8.借方：銀行存款 70000

信用：主營業務收入。

9.借款：短期借款。

應付利息。 信用：銀行存款。

10.借款：固定資產。

圖片來源：施工中。

11.借款：財務費用。

貸方：應付利息。

12.借方：應付利息。

信用：銀行存款。