如何實現企業稅收最大化？

目前，最直接有效的辦法是找乙個穩定的園區直接享受當地的稅收優惠政策，並按比例享受地方對增值稅、所得稅和個人所得稅的支援。

例如，在江蘇、山東、浙江、福建、安徽等地的合作園區，政策長期穩定、持續，支援率通常為當地留存率的70%-90%。

1.增值稅：地方政府留存部分的70%-90%;

2.企業所得稅：地方政府留存部分的70%-90%;

3.稅收支援獎勵及時，當月納稅，當月退稅;

同時，園區對企業也有一定的要求，企業的經營需要持續可信，三位一體，合同、發票、銀行流向、資金必須一致（最基本的要求），以保證其業務的真實性。

公司註冊位址遷至合作稅收優惠園區，營業、辦公位址不變，屬於註冊投資。 公司開具的每張發票均可享受園區財政支援政策。

遷移的好處。

2、最大限度享受園區各項優惠政策。

3、公司負責人不變，經營範圍不變。

4、園區內企業收到的發票為市稅務局統一發票。

方法二：在園區安頓下來設立分行。

企業先在園區內辦理一家分公司，用一部分發票承接分公司，這樣才能享受到這部分分公司業務的資金支援。 之後，分公司將慢慢進行發票增量，增加企業享受資金支援的基礎。

設立分支機構的特點。

1、分公司名稱可直接加總公司名稱“第一分公司”、“專案分公司”、“某區域分公司”等。

2、分公司收到的發票為市稅務局統一發票。

3、分公司隸屬於總公司，從事總公司下屬的所有業務專案，如果總公司位於園區直屬省份，則分公司無需辦理資質申請手續，如果總公司在其他省份，則分公司需要重新申請資質審批（某些特殊資質要求除外）。

方法三：在園區內設立“獨資企業”並申請核實及領取。

服務業等行業通常利潤較高，缺乏進項票，導致所得稅較高。 （如房地產開發、各種設計、廣告媒體、商業服務等），且獨資企業無需繳納企業所得稅，只需申請核實徵收後繳納個人所得稅即可。

此外，企業內高收入股東、高管或部門也可以以個人名義設立自己的獨資企業，免徵25%的企業所得稅、20%的股東分紅個人所得稅、最高45%的工資薪金所得稅。

通過退稅激勵政策，幫助企業合法計稅，合規節稅90%以上。

為什麼有效的稅收籌畫和稅收負擔最小化不同，如下所述

稅負最小化操作起來非常簡單，企業不經營，不產生收入，稅負肯定是最小化的。 但有效的稅收籌畫應該是利潤最大化，而不是最小化稅收負擔。

稅收籌畫的特點。

一是合法性。

這意味著稅收籌畫只能在法律允許的範圍內進行，違法逃稅就是逃稅。 稅收關係是稅收的基本關係，稅法是處理稅收關係的共同準則。 毋庸置疑，納稅人必須依法納稅，稅務機關也必須依法徵稅。

二是規劃。

它表示事先的規劃、設計和安排。 在現實經濟生活中，納稅義務通常具有滯後性：流轉稅只有在企業交易發生後才繳納; 只有在收入實現或分配後才繳納所得稅; 只有在獲得房產後才繳納房產稅，這在客觀上提供了在納稅前提前計畫的可能性。

第三是目的性。

這意味著您想獲得“節稅”的稅收優惠。 這有兩層含義：一是選擇低稅負。

低稅負意味著低稅收成本，這意味著高資本率; 另一層是遞延納稅時間。 納稅期限的推遲可以節省稅款，即節省稅款。

第四，全面性。

在進行稅務籌畫時，要綜合考慮籌畫，以減輕客戶的整體稅負。 客戶的稅務籌畫不應只以稅負的輕重作為選擇納稅的唯一標準，而應著眼於實現客戶的綜合利益。 此外，在對某項稅種進行稅務籌畫時，還需要考慮與之相關的其他稅種的稅負效應，對商品銷售進行統籌規劃，並綜合計量，防止前者重，後者重。

法律分析：第 1 步：收集稅務籌畫所需的資訊。 第 2 步：設計替代稅務籌畫選項。 第 3 步：分析和評估替代方案並選擇最佳替代方案。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》

第五條 國家稅收徵收的行政管理由稅務主管部門負責。 地方國家稅務局和地方稅務局應當按照第一規定的稅收徵管範圍分別進行徵收和管理。 地方各級人民應當依法加強本行政區域內稅收徵管工作的領導和協調，支援稅務機關依法履行職責，按照法定稅率計算稅額，依法徵收稅款。

各有關部門和單位應當支援和協助稅務機關依法履行職責。 稅務機關應當依法履行職責，任何單位和個人不得阻撓。

第六條 國家應當有計畫地為各級稅務機關配備現代資訊科技，加強稅收徵管資訊系統的現代化建設，建立健全稅務機關與其他行政機關的資訊共享制度。 納稅人、扣繳義務人和其他有關主體應當按照國家有關規定，如實向稅務機關提供納稅、代扣代繳、代收代繳有關的資訊。

我國的稅收收入分為國稅徵收、地方稅、國稅與地方稅共徵三類。 不同地區、不同行業、不同時代、不同性質的企業都會影響企業的稅收型別和稅率。

稅基和稅率。 稅收籌畫無非就是從這兩個因素入手。 如果企業所得稅的依據是應納稅所得額，稅法規定企業的應納稅所得額=總收入——允許扣除的金額，具體的計算過程規定了複雜的納稅調整和減稅專案，因此企業有一定的稅收籌畫空間。

納稅人偷漏稅款的，稅務機關應當追繳未繳、少繳稅款，並處未繳、少繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。 x0d x0a 和稅收籌畫是納稅人在稅法允許的情況下，利用稅收法規和稅收政策來減輕或消除稅收負擔並最大化公司價值的行為。 因此，稅收籌畫既不違法也不犯罪。

從行為發生時間看，稅務籌畫是在納稅義務發生前對經營、投資、財務管理等事前進行的計畫和安排，具有事前籌畫的特徵。 但偷稅是在應稅行為發生後進行的，是對既定納稅義務的隱瞞和偽造，具有明顯的事後欺詐特徵。

1.選擇具有很大稅收籌畫空間的稅收。

有必要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅收籌畫的重點; 選擇稅收彈性高的稅種作為稅收籌畫的重點，稅收彈性越大，稅收籌畫的潛力越大。

2.遵守稅收優惠政策。

一般在設計稅收時，都有稅收優惠條款，如果企業充分利用稅收優惠條款，就可以享受節稅優惠。

3.納稅人構成的變化。

在進行稅務籌畫之前，企業應首先考慮是否可以避免成為某種納稅人。 例如，根據年初實施的《增值稅和營業稅暫行條例》的規定，企業寧願選擇做營業稅納稅人，也不願選擇做增值稅納稅人，寧願選擇做一般增值稅納稅人，也不願選擇小規模增值稅納稅人。 由於營業稅的整體稅負比增值稅的整體稅負輕，所以一般增值稅納稅人的整體稅負比增值稅小規模納稅人的稅負輕。

4.影響應納稅額的基本因素。

影響應納稅額的因素有兩個：徵稅基礎和稅率。 稅收籌畫無非就是從這兩個因素入手。

如果企業所得稅的依據是應納稅所得額，稅法規定企業的應納稅所得額=總收入——允許扣除的金額，具體的計算過程規定了複雜的納稅調整和減稅專案，因此企業有一定的稅收籌畫空間。

5.注重財務管理。

在企業財務管理過程中，有稅務籌畫要做。 例如，根據稅法規定，負債利息是所得稅的扣除專案，享有所得稅優惠，而分紅支付只能在企業的稅後利潤中分配，因此債務資本籌畫具有節稅優勢。

生活中常見的稅務籌畫方法有12種，可以運用這12種方法合理避稅。

1、充分利用國家稅收優惠政策：雖然納稅是強制性義務，稅收要求比較嚴格，但我國也會有一些稅收優惠政策，可以減輕企業的稅收壓力，因此企業在稅務籌畫時可以充分利用國家稅收優惠政策。

2、設立獨資企業：獨資企業還可以幫助企業合理避稅，這種方法的避稅效果非常好。 因此，在進行稅務籌畫時，可以直接設立獨資企業，進而幫助企業合理避稅。

3、變成高新技術企業：高新技術企業可享受國家10%的稅收優惠政策，可以幫助企業避稅。 因此，當企業避稅時，它們可以轉變為高新技術企業。

4、採用存貨計價法進行稅務籌畫：企業也可以直接採用這種方法避稅。

5、企業利用收入確認的時間再進行稅務籌畫：這種方法也是一種很好的籌畫方法。

6、運用基本抵扣標準進行合理的稅務籌畫：這種基本的稅收籌畫方法也是一種很好的方式。

7.找避稅天堂開辦企業：避稅天堂的避稅天堂非常好，在這裡開辦企業也不錯。

8、轉型為小微企業：小微企業也可以合理避稅，這種企業一定有很好的效果。

9、採用折舊法進行稅收籌畫：這種籌畫方法也是符合法律的，具有極好的避稅效果。

10、利用企業的組織形式合理計稅：在企業計稅時掌握這種方法也很好。

11、進入特殊行業：企業在進行稅務籌畫時，進入特殊行業時，可以合理避稅。

12、降低企業基本成本：如果降低企業成本，也可以減少收入，從而合理避稅。

稅務籌畫也可以來找我們！