銀行對賬單和銀行確認書的區別

銀行確認。

一般情況下，會計師事務所、法院或其他單位在調查特定物件時，應提供載有該單位財務狀況的檔案，由銀行加蓋印章確認。 銀行確認函是向銀行傳送確認銀行存款、銀行貸款、託管**和應付票據的信函。

其他情況下，金融機構應當按照財政部和中國人民銀行的規定進行。

相關檔案需要確鑿的回應。

銀行對賬單。

它是銀行出具的詳細資金存取明單。

作為審計的常見程式和方法，確認包括查詢和確認。 查詢是審計師向有關人員進行書面或口頭查詢以獲取審計證據的一種方法。 確認是指審計師向第三方傳送信函進行確認，以確認被審計單位會計記錄中所載事項的方法。

確認書的分類：

根據所諮詢的不同證人，確認函可分為：

1、銀行保函：發給被審計單位的存款銀行和借款銀行的確認函，用於核對被審計單位銀行存款在特定日期（一般為資產負債表日，下同）的餘額、存在和所有權，以及貸款的餘額、完整性和估值。 完整的銀行確認函通常包括：

存款、貸款、登出賬戶、委託存款、委託貸款。

擔保、承兌單、貼現單、托收單、信用證、外匯合同、存款**等重大事項。

2、企業確認函：為核實被審計單位在某一特定日期的債權或債務的存在及權利或義務而向被審計單位的債權人和債務人發出的確認函。 商業確認函通常包括雙方在特定日期的交易餘額。

3、律師確認函：發給為被審計單位及其律師事務所提供法律服務的律師的確認函，用於檢查被審計單位是否有任何未決訴訟及其在特定日期可能產生的影響以及律師費的結算情況。

4、其他確認函：給其他機構如保險公司、**交易所。

或者被審計單位持有的保險合同條款、可轉讓**或註冊資本的相關部門出具的確認函。

情況等。

所有這些都是外部證據，但確認函比陳述更具證明力。

由於確認書是註冊會計師獨立執行審計程式後獲得的審計證據，而銀行對賬單是銀行出具的一種證據，因此前者更可靠。

您還可以新增：

1、親自到銀行列印銀行對賬單。

2.列印報表時，建議列印所有流程注釋並檢查。

3、找出差異的原因，與銀行核實，看看銀行的回覆中是否有遺漏，這在實踐中偶爾會發生。

這也取決於替代是否符合審計準則的要求。 同時，如果信函沒有寄出，對方也不會更換信函，因為現在被審計單位的舞弊行為越來越猖獗，所以為了完善審計程式的執行，有必要進行必要的替代程式。

保函的回覆業務是指我行接受委託人（即信函單位）對《銀行保函》所載事項進行調查核實，並以信用證明原件或銀行保函的形式回復函指定的函。

對被諮詢單位和被確認單位的解釋如下：

被保兌人是指委託保兌單位向我行傳送信函，確認與我行業務往來的信用狀況，以滿足外部審計、評估等業務需要的我行企業客戶。

保兌單位是指為滿足審計、評估等業務或工作的需要，以被確認主體的名義向我行發出函件，要求我行通過確認被確認單位與我行的業務關係來回覆函件的會計師事務所。

銀行保兌函是指會計（審計）事務所以被審計企業的名義向銀行出具的書面確認函，在進行審計過程中，核實銀行是否存貸款、投資者（股東）出資、擔保、承諾、信用證等事項。 保函等事項真實、合法、完整。

乙份完整的銀行確認函一般包括：存款、貸款、登出賬戶、委託存款、委託貸款、擔保、承兌單、貼現單、托收單、信用證、外匯合同、存管**等重大事項。

銀行確認函是指會計（審計）事務所以被審計企業的名義向銀行出具的書面檔案，用於核實銀行是否存貸款、企業投資者（股東）出資、擔保等其他事項。 承諾書、信用證、保函等事項真實、合法、完整。

借款：行政費用 - 辦公費用，貸方：銀行存款。

銀行保函是指會計師事務所以被審計企業的名義向銀行出具的書面確認檔案，在進行審計過程中，核實企業銀行連鎖存貸情況、投資者出資情況等事項是否出具擔保、 承諾書、信用證、保函等事項真實、合法、完整。簽發銀行確認函的目的是核實銀行存款的真實餘額，更重要的是，揭示企業是否隱瞞了銀行的貸款。

銀行詢證的要點。

1.區分銀行餘額確認和銀行金額確認。 餘額是在某個截止點之前發生的所有金額的最終結果，可以通過確認銀行餘額來確認某個時間點的銀行餘額是否真實。 發生的金額是交易時的原始記錄，可以通過確認某筆銀行交易是否實際發生來確認銀行的金額。

例如，在驗證投資者是否使用貨幣資金進行投資時，銀行的確認函是對銀行發生金額的確認。 在對資產負債表中列出的銀行存款專案進行審計的情況下，銀行確認是對銀行餘額的確認。

2.正確簽署印章。 寄件人應在公章上簽名。 答辯方應當根據實際情況，在“資料證明正確”和“資料不一致及需要說明的事項”中簽字汪才單位公章，由辦理人員簽字或者蓋章。

單位內部組織的公章不能用單位的公章代替。

3、如實填寫，及時回覆。 寄件人應根據單位的賬簿和記錄如實填寫資訊，作為答覆方的金融機構應核對原始記錄，逐一填寫銀行確認函專案，填寫完畢後及時回覆會計師事務所， 並按照相關規定向寄件人收取確認費。

4、注意銀行保兌範圍。 銀行保兌不僅包括餘額處於截止點的銀行，還包括存款、借款、託管**和應付票據的賬戶。 因為存款賬戶可能已經關閉，但仍有銀行借款或其他負債; 也有可能借款賬戶已經關閉，但仍有未支付的利息。

5.確認程式應適當。 註冊會計師寫好確認函並提交被審計單位蓋章後，應親自傳送確認函，不應將確認函交給客戶。

6、確認書的工作稿應完整。 銀行確認書清單、寄送確認函的郵資收據影印件、到銀行現場確認工作記錄應填寫完整，並附在銀行的相關專案審批表上。 正確使用銀行保兌函，對於提高會計資訊質量，保證銀行相關專案的真實性和完整性具有重要意義。