查閱企業所得稅年度報告中的附表20

總結。 企業所得稅年度報告是指企業每年申報企業所得稅時需要填寫的申報表。 它包括企業納稅人的基本資訊、財務資訊、所得稅資訊等。

在填寫企業所得稅年度報告時，需要注意以下幾點： 1填寫企業基本資訊，包括企業名稱、納稅人識別號、註冊位址、法定代表人等。

2.填寫企業的財務資訊，包括營業收入、營業成本、營業稅金及附加費、利潤總額、淨利潤等。 3.

填寫企業所得稅資訊，包括應納稅所得額、稅前扣除額、稅收減免等。 4.檢查填寫的資訊是否正確，簽字蓋章後提交宣告。

你好！ 我是配合官台的老師，你的問題已經收到了哦 莫哥 目前企業所得稅年度報告還沒有開始，但如果需要填寫，可以根據財務報表填寫相應內容，會計憑證參考程式碼來源， 等。

您好，我是新手，想諮詢一下企業申報的具體流程，以及應該怎麼做。

狂野也沒關係，我也是會鎖墳的人，都是這樣，因為要填的內容比較多，而且年報明年才開始，至少要等到下個月才能做年賬

企業所得稅年度報告是指企業每年申報企業所得稅時需要填寫的申報表。 它包括企業納稅人的基本資訊、財務資訊、所得稅資訊等。 在填寫企業所得稅年度報告時，需要注意以下幾點：

1.填寫企業基本資訊，包括企業名稱、納稅人識別號、註冊位址、法定代表人等。 2.

填寫企業的財務資訊，包括營業收入、營業成本、營業稅金及附加費、利潤總額、淨利潤等。 3.填寫企業所得稅資訊，包括應納稅所得額、稅前扣除額、稅收減免等。

4.檢查填寫的資訊是否正確，簽字蓋章後提交宣告。

這是一般流程，所以在整個年報**中，你還是需要跟著你的報表走的！

填寫企業所得稅年度納稅申報表：進入當地電子稅務局，根據單位編制的財務報表填寫財務報表申報表，提交; 然後選擇年度所得稅申報表，點選附表填寫申報表，填寫主表單的營業收入、營業成本、利潤總額，填寫完附表後，資料會自動帶入主表單。

稅前扣除規定與企業實際會計處理有什麼關係？

1）稅法優先原則：在計算應納稅所得額時，企業的財務會計處理與稅收法律法規規定不一致的，應當按照稅收法律法規的規定計算。（《企業所得稅法》第21條）。

在實踐中，也要注意稅法優先原則在其他方面的體現，比如合同中寫著個人轉讓股權產生的個人所得稅，但對方承擔這部分費用， 在實踐中，如果不繳納個人所得稅，稅務部門仍會認定個人承擔責任。

2）稅法協調原則：對於財務會計制度和實際財務會計處理中已確認的費用，未超過《企業所得稅法》及相關稅收法規規定的稅前扣除範圍和標準的，按照企業實際會計部門確認的費用，計算企業所得稅前的應納稅所得額。國家稅務總局公告2012年第15號

3）稅法空白原則：稅法法規和財稅主管部門未明確規定的具體扣除專案，在不違反稅前扣除基本原則的前提下，按照國家財計法規計算。

如何填寫所附的企業所得稅年度報告表？ 事實上。

稅收是國家財政的重要組成部分，企業所得稅是重要的稅收，企業需要去國家稅務機關報稅，每年一次，這樣就不需要花費大量的人力物力。 如何申報企業所得稅年度報告。

1、“企業所得稅年度納稅線上申報”操作步驟順序為：財務會計報表網上申報、企業所得稅年報表網上申報、相關業務交易報告表網上申報、繳納企業所得稅。 注意：

年度企業所得稅繳納的網上申報必須按照上述順序進行，否則無法操作。 2.包含鏈茄子，操作說明 （1）企業所得稅年報線上申報操作說明，進入企業所得稅年度申報功能，**企業所得稅年度納稅申報電子錶（pdf檔案格式），**資料通過讀盤匯入後（支援目前企業使用的三種企業所得稅申報軟體， 包括：涉稅-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（億才稅）、以及國家稅務總局電子申報軟體匯出的申報資料，下同）或人工輸入年報資料完成面談，填寫並上傳電子表格後納稅人輸入密碼進行驗證。

1.登入系統進入資訊提示區：（1）登入成功後，點選“線上展開”，進入廣東省國家稅務局企業所得稅年度繳納線上申報系統主頁，（2）點選左上角“我要申報”，如下圖所示“企業所得稅年度申報”，進入對應的年度申報模組。

企業在經營過程中需要依法繳納所得稅，還應該填寫年度納稅申報表，主要包括基本資訊表，以及正版和附表，那麼具體內容有哪些呢？

1）填寫基本資訊表。

年度納稅申報表的歸檔從基本資訊表開始，該錶整合了每個附表的敏感和基本資訊。 納稅人在進行企業所得稅年度納稅申報時，應當在《企業所得稅年度納稅申報基本資訊表》中填寫基本經營條件和相關涉稅事項。 納稅人填寫完基本資訊表後，可以根據企業涉稅業務選擇需要填寫的表格，確定應填寫的附表數量。

2）填寫申報表的主表和附表。

主表：企業所得稅年度納稅申報表（A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》）是整套報表的核心，包括利潤總額計算、應納稅所得額計算和應納稅額計算三個部分。 通過主表，可以直觀地獲取企業所得稅的計算過程，除了個別需要填寫的行外，主表的多行都是通過附表或表間的邏輯關係來計算的。

1、主表“總利潤計算橋”第1-13行的資料[財務資訊表類別中的**];

附表：1.財務資訊表。

“財務資訊表”類包含收入、成本和支出的詳細報表。 對於一般企業來說，收入、成本和費用明細表是納稅申報的強制性表格，也是企業進行納稅調整的主要資料**。 由於企業行業不同，適用的財務會計制度也不同，納稅人可以根據以下三種適應不同會計制度的收支附表，選擇填寫以下六種二級附表。

1）A101010《一般企業損益表》。

2）A102010《一般企業成本支出表》。

3）A101020《金融企業損益表》。

4）A102020《金融企業支出明細表》。

Minnalun 5）A103000 《公共機構和非政府非營利組織的收入和支出報表》。

6）A104000“期間費用表”。

中國大陸企業所得稅年度申報表的填寫主要要求有以下幾個：

正確填寫納稅人識別號：納稅人識別號是企業稅務登記的唯一識別符號。

準確計算營業收入：企業應按照稅法規定計算營業收入。

報告法定扣除額：企業應合法報告稅收減免額，以確保其納稅義務的準確性。

這些要求可能因稅法和稅政策而異，建議企業詳細了解相關規定，以確保納稅申報的準確性和合法性。

1、一般應在企業所得稅最後結算的期限內申報; 2、年度最終結算期一般為次年1月1日至次年5月31日; 3、申報期限如有變更，稅務機關一般會提前公告或通知。 《企業所得稅法實施條例》第五條 《企業所得稅法》第二條第三款所稱機構和場所，是指在中國境內從事生產經營活動的機構和場所，包括：（一）管理機構、經營機構、行政機構; （二）工廠、農場、自然資源開發場所; （三）提供勞務的場所; （四）從事施工、安裝、裝配、修理、勘探等工程作業的場所; （五）其他從事生產經營活動的機構和場所。

非居民企業委託商人在中國境內從事生產經營活動的，包括經常代為簽訂合同、儲存、交付貨物等的委託單位或者個人，視為非居民企業在中國境內設立的機構或者場所。

中華人民共和國企業所得稅法

第53條.

企業所得稅按納稅年度計算。 納稅年度從公曆的 1 月 1 日開始，到公曆的 12 月 31 日結束。

企業在納稅年度中期開始營業或者終止經營活動，且納稅年度實際營業期不足12個月的，以實際營業期為納稅年度。

企業依法清算的，清算期間以納稅年度為準。

中華人民共和國企業所得稅法

第54條.

企業所得稅按月或按季度提前繳納。

企業應當自當月或季度終了之日起15日內，向稅務機關提交企業所得稅預繳申報表，並提前繳納稅款。

企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關提交年度企業所得稅申報表，結清應繳稅款和退稅款。

企業提交企業所得稅申報表時，應當按照規定附財務會計報告等相關材料。