現金日記賬 10、現金日記賬如何記賬

借入準備金進行會計分錄：

借方：其他應收賬款 - 準備金（某人）5000

信用：手頭現金（銀行存款）5000

當他談到報銷時，進行會計分錄（超額貸款回報）：

借款：4000用於管理費用等

手頭現金 1000

信用：其他應收賬款 - 儲備金（某人）5000

如果未返回：

借款：4000用於管理費用等

信用：其他應收賬款 - 儲備金（某人）4000

另乙個應收賬款準備金賬戶也有 1000 個與此人相關的人

無需先付款，只需將付款計入費用即可！ 這是個人準備金借款的一種非常常見的處理方式，最終會轉化為費用！ 謝謝。

借款與現金日記賬相關，償還費用抵銷借款賬戶，與現金無關。 坦率地說，您根據手頭的現金是否有任何變化來保留現金日記。 以下是如何處理會計：

1、借入準備金時; 借方; 其他應收賬款 - x 5000 貸方：現金 5000

2、報銷方式：借方; 管理費 - xx 費用金額。

管理費 - xx 費用金額。

現金（返還未使用的現金）。

貸方：其他應收賬款 - x

或：借方; 管理費 - xx 費用金額。

管理費 - xx 費用金額。

貸方：其他應收賬款 - x

現金（報銷時5000元不足以支付費用）。

現金日記賬是收銀員根據批准的現金收據和付款憑證逐案登記的賬簿。 一般是指現金收付日記賬，如果進一步細分，可以分為“現金收支日記賬”和“現金支付日記賬”。

1、借入準備金時; 借方; 其他應收賬款 - x 5000 貸方：現金 5000

2、報銷方式：借方; 管理費 - xx 費用金額。

管理費 - xx 費用金額。

貸方：其他應收賬款-×4000，此憑證後有報銷單，按分類入賬，管理費用詳見二級。

你說要還4000的貸款，（總還款是4000），那你是用了4000，還是還了4000？

1、費用先報銷，後還款。

2、費用報告後抵銷應收賬款。

現金日記賬的記賬方法如下：日期列：按日記帳的日期。

憑證欄：按記帳憑證的種類和編號登記，如果是現金收據憑證，登記“現金收據”，如果是現金支付憑證，登記“現金支付”。 此外，數字應寫在數字列中，以便檢查和檢查。

彙總欄：彙總登記根據會計憑證進行記錄。

收入欄和支出欄：均按會計憑證入賬。

現金日記帳簡介現金日記賬是出納員根據批准的現金收付憑證逐一登記的賬簿。 一般是指現金收付日記賬，如果進一步細分，可以分為“現金收支日記賬”和“現金支付日記賬”。

現金日記帳是一種特殊的日記帳，反映每天手頭現金的收支和餘額。 單位出納員應當根據經核實的現金收付憑證和銀行支付憑證逐一登記取款。 為確保賬簿的安全性和完整性，現金日記賬必須採用裝訂簿的形式。

在登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目如何填寫。

1、日期欄填寫的日期應為會計憑證上記賬賬簿的日期，現金日記賬一般按照記賬憑證入賬，此處的日期為會計憑證的編制日期。

2. 憑證編號。 應在憑證編號列中填寫註冊帳戶的會計憑證的型別和編號。 企業在記賬憑證登記現金日記賬時，採用通用憑證格式填寫“標記”; 企業採用特殊憑證格式，根據現金收據憑證登記現金日記賬時填寫“收據編號”。

3、彙總欄簡要描述入賬的經濟業務內容，力求簡明扼要。

4、對應的賬戶欄應填寫會計分錄中“手頭現金”賬戶的對應賬戶。 在填寫對應賬目時，應注意以下三點：對應賬只在總賬科目中填寫，不需要明細賬目。

當有多個對應科目時，應填寫主對應賬戶; 如果對應賬戶有多個，且主賬戶和次要賬戶無法從賬戶中拆分，則可以在對應的賬戶欄中填寫較大的賬戶金額，並在其後加上“等”字樣。

6、餘額欄應按“銀行餘額、向上餘額、銀行借方-銀行貸方”的公式計算填入。 現有現金不允許有貸方餘額，現金日記帳餘額列不列印借方方向，其餘額方向預設為借方。

如果由於特殊原因（例如在現金日記帳登記期間的過帳訂單）而出現貸方餘額，則貸方餘額在餘額列中以紅色字母記錄。

字母和數字必須整潔、清晰、準確

註冊書寫時，不要用簡體字，不要使用同音異義詞，不要寫奇怪的字型; 摘要文字緊挨著左行; 數字應寫在金額欄中，不應錯位或不均勻; 文字和數字的字型大小適中，接近離線書寫，上面要有適當的空間，一般要佔網格寬度的一半，以防按照規定的方法糾正錯誤。

記錄金額時，如果是沒有弧點的整數，則應分別在角列中寫上“0”，並且不應省略或用“一”數字代替。 阿拉伯數字通常可以從左向右傾斜，以保持書籍整潔易讀。 為防止字跡模糊，請勿在墨水未乾時翻頁; 夏天記賬時，可以在腋下放一塊軟布或紙板寫字，防止出汗。

現金日記賬應由出納員按照與現金收支有關的會計憑證按時間順序每天登記。

現金日記賬由出納員根據與現金收支相關的會計憑證，按時間順序逐日登記，按照“前一天餘額+當日收入每日支出=當日餘額”的公式，逐日結算現金餘額，核對實際在手現金金額，核對每日現金收支是否錯。

現金日記賬的符號：

1、三欄現金日記賬登記方式的日期欄：指會計憑證的日期，應與實際收付現金的日期一致。

憑證欄目：指賬戶中登記的收付憑證的種類和數量，如：“現金收（付）憑證”，簡稱“現金收（付）”; 《銀行存款（付款）證明》，簡稱“銀行收據（付款）”。

憑證欄也應登記憑證的編號，以方便審計和核實。

摘要列：已登記的經濟交易內容的摘要。 案文應簡明扼要，但應具有說明性。

抵銷科目列：指現金收入的**科目或支出的用途科目。 如果銀行提取現金，其**賬戶（即交易對手賬戶）是“銀行存款”。 它的作用是了解經濟業務的來龍去脈。

收入、支出列（或借方、貸方）：指實際收到和支付的現金金額。 在每天結束時，應單獨計算現金收支總額，餘額應與收銀員手頭的現金進行核對，這通常稱為“每日清算”。

如果賬目不符，應查明原因並記錄在案。 在月底，還會計算現金收入、付款和餘額的總和，這通常被稱為“每月結算”。

二、多欄現金日記賬登記方式 實踐中，如果收支業務較多需要設定多欄現金日記賬，現金收入業務和支出業務一般分為“現金收入日記賬”和“現金支出日記賬”兩個科目。

其中：根據相應的貸方賬戶設定現金收入日記賬，設定“總支出”欄和“餘額”欄; 在現金支出日記帳中，只有根據支出的抵銷賬戶（借方）的一欄，沒有“總收入”和“餘額”一欄。

借款人與貸款人設立的多欄現金日記賬的登記辦法如下：（1）先根據相關現金收入業務的會計憑證登記現金收入日記賬，按照相關現金支出業務的會計憑證登記現金支出日記賬; （2）在每天的業務結束時，應將現金支出日記賬中計算的支出總額轉入現金收入日記賬的“總支出”欄，並結算當天的餘額。

俗話說：好的記憶力勝過糟糕的筆。 出納員辦理的每一筆現金收支業務，在支付報銷費用時都有相應的單據記錄，如相應的報銷單、發票等單據。

這些檔案最終由出納員交給會計師。 如果收銀員在單據交出後想要了解當時的付款金額、報銷人員等業務資訊，就得去找會計索要憑證，在憑證裡找自己想要的憑證，難上等大海撈針， 所以收銀員必須有自己的流動賬戶，即現金日記帳

簿記方式：出納員應及時在現金日記賬中登記各項現金收支業務。 登記時，根據正確的收付憑證，按照賬簿登記的要求，使用藍黑筆或簽字筆逐一登記，順序連續，不得跳行、翻頁。

一般而言，現金日記賬上的“日期”、“摘要”、“借方金額（或增加金額）”、“貸方金額（或減少金額）”和“餘額”是必需的。

1.“日期”欄

在“日期”列中輸入交易發生的日期。

2.“摘要”欄目

“摘要”欄目的摘要不宜過於簡短，應能清晰地陳述業務內容，以便於後續查核。

3. “借方金額（或增加金額）”一欄

4.“貸項金額（或減少金額）”欄目

5.“餘額”欄

“餘額”或手頭現金餘額，應按“銀行餘額、向上餘額、銀行借方、銀行貸方”的公式計算和填報。

出納工作應遵循“當日結束”的原則，即記錄當日業務，記錄當日發生的金額，結餘結算，最後將當日發生的借方和貸方金額合計。

6. 填寫日記的第一行和最後一行

每一頁註冊後，必須按規定結轉到下一頁。

結轉時，“通過頁”的借方金額應按“上一頁”的借方加上本頁的借方編號計算，“通過頁”的貸方金額應按同樣的方式計算，餘額應計算，寫在本頁最後一行， 並在摘要中註明“及格頁”。“誠昌飢餓頭版”的量可按上一頁的“及格頁”量直接填寫，摘要欄中應註明“誠錢頁”字樣。