臨時成本處理精彩，如何臨時估算成本入賬

我個人認為：1、發票金額大，還是用實際收據的。 因為有更多的發票是可以接受的。

當賣方開具更多發票時，他們願意支付更多的稅款，這是他們的事。 你只需要保證進項稅額與發票一致，然後總價和稅金與你的付款一致，差額就放進庫存了。

例如，如果您收到 1000 的貨物，您將支付 1170但發票開具了 2000,340 個輸入，總計 2340 個

然後我這樣做：借：庫存 1170-340 = 830 輸入 340

信用：銀行。 臨時登出什麼的我就不寫了，骨幹是這個。

2. 無法開具發票怎麼辦？ 這是原則問題，沒有發票是不能記錄的！ 當然不是。 如果賣家想自己想辦法，稅務局也可以代為開。 如果沒有發票，任何審計稅都不會被確認。

你的想法是正確地進行會計核算，對吧？

發票屬於發票，賬簿屬於賬簿，不要讓稅收引導你做賬。

如果你沒有拿到發票，你會在年終結算後降低成本並增加稅收收入，僅此而已。

如果您的購買如此正式，那麼，銷售是否也附有發票？ 或者您也等待客戶付款後再開具發票？ 您如何開具發票？ 你定期盤點嗎？ 損失是如何完成的？

我一直很反對只在有發票的時候做賬，對著發票做賬，而且前期要把付款支票存根貼在附加支票上，知道嗎？

其實答案大家都清楚，比如之前餐飲發票是固定的，吃飯85元，人家給你開100元的發票，你做賬是100元還是85元？ 為什麼？ 我想你的問題是對的。

暫定費用記錄如下：

方法如下：

1. 確定臨時費用的百分比或延誤金額。 暫定費用數額應符合財務報表的審計準則。

2.將等價調整金額與存貨金額相加，形成暫定成本。

3.將等價調整金額新增到庫存金額中，形成臨時成本。

4、編制費用報表，確定詳細的支出資訊和臨時成本資訊。

5、根據暫估中記載的金額，在損益表中輸入相應金額，並結合收入、稅前費用、財務費用和折舊攤銷專案計算淨利潤。

6、根據實際情況，核實或更正原暫估成本，將核實成本總額填入損益表。

臨時成本記錄通常是會計中的乙個技術細節，它實際上保持了會計的準確性和可靠性，以及財務報表的及時性和準確性。 臨時成本核算使公司能夠從頭開始計算整個過程中的成本，從而實現更好的成本控制和更準確的財務報表。

暫估入庫時：借入：原材料（暫定金額）、貸方：

應付賬款 - 暫定估計無發票（xx** 商數和第一）（暫定金額）。 臨時估價是指當月存貨已入庫，但未收到採購發票，無法確定存貨的存貨成本。 月末，為了正確計算企業的存貨成本，需要將這部分存貨臨時估算入賬，形成臨時估價憑證。

入庫時借入：庫存貨物。

- 記錄臨時估價（不含增值稅）。

信用：銀行存款。

當發票到達時。 借：貨物庫存。

- 記錄臨時估價（不含增值稅）（紅色）。

信用：銀行存款。

red） borrow：庫存貨物。

應納稅額---應納增值稅（進項稅額）。

信用：銀行存款。

1.增值稅是一種折扣稅，不能在稅前收取。

2.對於沒有發票的支出，即臨時估算是否得到稅務機關的認可，沒有直接稅法規定，但更常見的做法是，你有足夠的證據證明你的臨時估算材料有合理的依據，比如合同、倉儲清單等。 此外，發票應在最終結算之前開具。

據您介紹，它有很大的希望可以記入帳戶。

3.具體以當地稅務機關規定為準。

您好，很高興回答您的問題。

1.臨時估算和倉儲。

臨時估價是指當月存貨已入庫，但未收到發票，無法確定存貨的倉儲成本，需要進行暫估入賬。

這裡需要注意的是，臨時估算的成本並不像你想輸入的那麼多，而應該根據實際情況來確定。 一般按照貨物清單或合同約定的**進行記錄。

2. 反沖洗的初步估計。

按照規定，入庫暫估應在下月初以紅色反轉，但在實際工作中，如果仍未收到當月的發票，則將月初趕回月末並再次進行暫估，這將無形中增加工作量， 而且一般在收到發票時就匆匆退回。

臨時估價的會計處理方法如下：

1. 當記錄臨時估計數時：

借：貨物庫存。

貸方：應付賬款 - 臨時估計數。

2、需要注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能抵扣增值稅進項稅額。 因此，不存在進項稅暫抵扣的問題，在上述分錄中，暫定金額應根據不含稅額**的口徑暫估。

3、因此，首先應按照上述規定進行臨時估算和入賬，然後像其他正常入庫的庫存商品一樣，將發貨成本（包括出庫銷售）一起計算。 會計分錄的準備工作是：

借款：主營業務成本。

信用：貨物庫存。

4、收到發票後的處理：

在下個月初，臨時估計倉儲成本被沖銷，以下條目以紅色準備：

借：貨物庫存。

貸方：應付賬款 - 臨時估計數。

獲得發票後，準備正式的報關條目：

借：貨物庫存。

借方：應交稅款 – 應付增值稅（進項稅額）

信用：應付賬款 - * 公司等

暫定成本的核算方法如下：

1.臨時估算和倉儲。

借款：原材料（暫定金額）。

貸方：應付賬款 - 臨時估計無票（xx** 商暫定金額）和態勢。

2. 反沖洗的初步估計。

1） 紅色字母被刷回臨時估計和儲存。

借用：原材料（原暫定金額，紅色）。

貸方：應付賬款 - 暫定估計 無票證 xx** 商數（原始暫定估計，紅色）。

2）收到發票並進行倉儲處理。

借方：原材料（發票不含稅額）。

應納稅額 – 應付增值稅基礎（進項稅額）（稅額）。

信用：應付賬款 - xx** 商家（含稅發票金額）。

臨時估價最常見的問題是容易沖銷，難以核銷，特別是當客戶有很多或很長的發票需要接收發票時。

一、暫估月末、月初趕回，保持賬目連續性，以免因發票時間長而難以核對。

二是裝置稽核（表），對每新開的臨時估算賬和待核銷的發票及時核銷，定期對存貨臺和倉庫台賬進行定期和不定期核對，減少差錯的發生。

但是，如果當月同種貨物月初沒有餘額，又沒有購銷業務，或者企業採用單獨計價法計算發貨成本，則臨時成本與實際成本的差額巨大。

如何對臨時估算成本進行會計處理是會計工作中通俗存在的問題，對於臨時估價業務可以理解為尚未到貨的業務，很多小夥伴對臨時估價成本的會計處理不是很清楚， 本文將給出詳細的介紹，讓我們一起來了解一下吧！

如何計算臨時成本估算？

1.臨時估算和儲存。

借款：原材料（暫定金額）。

貸方：應付賬款 - 暫定估計 無發票 （xx** 商數） （暫定估計金額） 第二，臨時估計反衝。

1） 紅色字母被刷回臨時估計和儲存。

借用：原材料（原暫定金額，紅色）。

貸方：應付賬款-暫定估算 無票xx**業務（原暫估，紅字） 2、收到發票後，再做倉儲處理：

借方：原材料（發票不含稅額）。

應交稅款-應交增值稅（進項稅額）（稅額）貸方：應付賬款-xx**業務（含稅發票金額） 如何核算專案的暫期成本？

1.未經認證時，估價入庫

借用：原材料、低價值消耗品、庫存貨物等。

貸款：手頭現金、銀行存款或往來賬戶。

2、認證當月正式入庫

借用：原材料、低價值消耗品、庫存貨物等。

應納稅額 – 應付增值稅 – 進項稅額。

信用：手頭現金、銀行存款或活期等賬戶。

我是否需要在年底對臨時成本進行稅務調整？

答：根據有關規定，在計算應納稅所得額時，允許扣除與企業取得的收入有關的實際合理費用，包括成本、費用、稅金、虧損等費用。 只要在年度算結前收到企業採購貨物的相關憑證，即可計入當年成本，在企業所得稅前扣除。