2024年獨資企業需要繳納哪些稅款？

應繳納個人所得稅。

《中華人民共和國個人所得稅法》對此有相應規定：

第二條 下列個人所得應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得;

（二）勞務報酬所得;

3）作者報酬所得;

4）特許權使用費收入;

5）營業收入;

6）利息、股息和紅利收入;

7）物業租賃收入;

（八）財產轉讓所得;

9）附帶收益。

1、個體經營企業根據經營和發生的業務，應繳納增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育附加稅、資源稅、車輛購置稅、印花稅、房地產稅、土地使用稅、車輛和船舶稅、土地增值稅、契稅和個人所得稅。

2、個體獨資企業、合夥企業（以下簡稱企業）各納稅年度扣除成本、費用、虧損後的總收入餘額，作為個人投資者的生產經營所得，按照個人所得稅法中“工商戶生產經營所得”的應稅專案計算徵收個人所得稅， 適用5-35的五級超額累進稅率。

前款所稱收入總額，是指企業從事生產經營和與生產經營有關的活動取得的收入，包括商品（產品）銷售收入、營業收入、勞務收入、工程價格收入、租賃或者轉讓財產收入、利息收入、其他經營收入和非營業收入。

據此，個體工商戶不徵收企業所得稅，投資者的生產經營所得根據工商戶個體生產經營所得，按5-35的五級超額累進稅率計算徵收。

獨資企業需繳納個人所得稅。 個人所得稅的繳納，按以下兩種計算方法計算，分別是收入和利息、股息和獎金：

1、所得所得：計算個人所得稅，適用5級35級超額累進稅率

1）年收入不超過15000，稅率為5;

2）年收入超過15,000 30,000的部分按10稅率徵收;

3）年收入超過30,000 60,000的部分按20稅率徵收

4）年收入超過60,000,100,000的部分按30徵稅;

5）年收入超過10萬的部分，按35稅率徵收;

2、利息、股息、紅利所得：利息、紅利所得按個人所得稅計算，適合按比例稅率計算，稅率為20。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條的規定，對下列個人所得繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得;

（二）勞務報酬所得;

3）作者報酬所得;

4）特許權使用費收入;

5）營業收入;

6）利息、股息和紅利收入;

7）物業租賃收入;

（八）財產轉讓所得;

9）附帶收益。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下簡稱“綜合所得”），應當按納稅年度合併繳納個人所得稅; 取得前款第一項至第四項所得的非居民個人，按月或者分項計算個人所得稅。 納稅人取得前款第五項至第九項所得的，應當依照本法的規定分別繳納個人所得稅。

第三條 個人所得稅稅率：

1）綜合所得適用3%至45%的超額累進稅率（稅率表見後）;

2）營業所得，適用5%至35%的超額累進稅率（稅率表見附件）;

3）利息、股息和紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得和附帶所得按比例稅率稅率20%。

第四條 下列個人所得免徵個人所得稅：

（一）省級人民**、***部委、中國人民解放軍級以上單位以及境外組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環保等獎項;

2）國家發行的國債、金融債券利息;

（三）按照國家統一規定發放的補貼和津貼;

（四）福利費、撫卹金、救濟金;

5）保險賠償;

6）軍人的轉動，復員和退休津貼;

（七）按照國家統一規定支付給幹部職工的安頓津貼、退休津貼、基本退休金或者退休津貼、退休津貼;

（八）駐華使領館外交代表、領事**和其他人員依照有關法律、法規免稅所得;

（九）中國簽署的國際公約和協定規定的免稅收入**;

10）***規定的其他免稅收入。

前款第十項規定的免稅規定，報全國人民代表大會常務委員會備案。

獨資企業只需繳納個人所得稅。 根據我國《獨資企業法》的規定，一般情況下，獨資企業從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，遵守誠實信用原則。 損害社會公共利益的行為，不得隨便實施。

個體工商戶依法履行納稅義務。 獨資企業只需繳納個人所得稅。

[法律依據]。

《中華人民共和國獨資企業法》第四條 獨資企業從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，恪守誠信原則，不得損害社會公共利益。 個體工商戶應當依法履行納稅義務。

個體經營企業需要繳納增值稅、城市建設稅、教育附加、地方教育附加、印花稅、個人所得稅等。

獨資企業是指由一人投資經營的企業。 獨資投資者對企業的債務負有無限責任。 企業負責人是投資者本人。

企業負責人姓名必須與身份證一致，不得使用別名。 根據我國現行《清稅法》的有關規定，民營企業取得的生產經營所得和其他所得，應當按照規定繳納個人所得稅。

獨資企業雖然是企業，但實際上卻是按照個體工商戶的生產經營收入對個人利潤徵稅的。 由於是按個人所得稅徵收的，因此獨資企業需要繳納的稅種包括增值稅、城市建設稅、教育附加、地方教育附加、個人所得稅等，不需要繳納企業所得稅。

1. 個體工商戶需要報稅嗎？

個體經營者需要納稅，個體經營者是增值稅的小規模納稅人，納稅方式由稅務機關確定： 1. 根據營業收入繳納營業額的 5% 2.附加稅費 （1）城市建設稅按已繳納營業稅額的7%繳納;（2）教育費附加費按已繳納營業稅的3%繳納; （3）地方教育費附加費按已繳納營業稅的1%繳納; （4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，談太陽銀行5%-35%的超額累進稅率。

2. 自僱人士需要納稅嗎？

自僱人士需納稅。 個體經營者屬於增值稅小規模納稅人，納稅方式由稅務機關確定

1、按營業收入交付5周轉;

2、附加稅費包括：城建稅按已繳納營業稅繳納7; 教育附加費按已繳納營業稅繳納3; 當地教育費附加費按營業稅繳納1; 個人所得稅按照工商戶個體經營所得繳納，實行5 35的個人所得稅稅率。

3. 自僱人士需要繳納哪些稅款？

自僱人士一般需要繳納四種稅，分別如下：

1、銷售貨物繳納3%的增值稅;

2、同時，按已繳納的增值稅繳納城市建設稅和教育附加;

3、還有2%左右的個人所得稅;

4、月收入低於5000元的，免徵增值稅，城市建設稅、教育附加也免徵。

小規模納稅人的增值稅稅率為3%。 增值稅按不含稅銷售額的3%稅率計算和繳納。

《個人所得稅法》關於個人所得稅稅率的第三條：

1）綜合所得額，適用3%至45%的累進稅率;

2）營業所得，適用5%至35%的超額累進稅率;

3）利息、股息和紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得和附帶所得按比例稅率稅率20%。

獨資企業以投資者為納稅人，繳納個人所得稅。 企業各納稅年度總收入扣除成本費用以下的虧損後的餘額，作為個人投資者的生產經營所得，按照個人所得稅法中“工商戶生產經營所得”的應稅專案計算徵收個人所得稅。 適用5級至35級的超額累進稅率。前述“總收入”包括企業從生產經營和與生產經營有關的活動中取得的收入，包括貨物（產品）銷售收入、營業收入、勞務收入、專案價格收入、租賃或轉讓財產收入、利息收入、其他營業收入和非營業收入。

1. 一般納稅人提供建築服務的稅率是多少？

一般納稅人提供的建築服務稅率為9。 如果提供的建築服務是承包工程或A供應工程，則可以選擇3根據簡單的計稅方法計算稅率。 根據《中華人民共和國個人所得稅法》，個人所得稅稅率如下：

1、綜合所得額適用3-45的累進稅率;

2、營業所得額，5-35的超額累進稅率，用於螞蟻的適當研磨;

3、利息、分紅、紅利所得、物業租賃所得、物業轉讓所得、意外所得按比例稅率20稅率計算。

2、被投資企業股權轉讓所得。

在這種型別的收入下，合夥人的納稅狀況也與合夥人的型別有關。

1、合作方為機構投資者的，應當按照其自身所得稅稅率繳納這部分收入的企業所得稅。

2、合夥人為個體投資者的，按照91號文的規定，按照“個體工商戶生產經營所得”稅項按5-35%的稅率計算繳納個人所得稅，但要按照天津、京市地方政策執行， 個人所得稅可按“財產轉讓所得”的稅項按20%的稅率計算繳納。

3、合夥企業為合夥企業的，合夥企業的自然人合夥人應按5-35%的稅率繳納個人所得稅（與個體工商戶生產經營收入相比），或者公司依法繳納企業所得稅。