上市公司的監管制度包括幾個方面???

法制辦財融司副司長劉長春昨日在中文大學舉行的“上市公司監管國際研討會”上對第一財經記者表示，《條例》的書面徵求工作已基本結束，下一步將重點對《條例》進行修訂，以回應反饋意見。

今年9月，法制辦公布了《條例》全文及其交證監會報評的說明，廣泛徵求社會各界意見，供常務會議進一步研究修訂。

昨天，在上述研討會上，與會學者還就《條例》的相關規定進行了辯論。

中國政法大學終身教授江平表示，《條例》出台當務之急，最關心社會利益的也是最需要監管的。

江平認為，我們在《公司法》層面強調自治方，在《條例》層面強調控制方，如何科學界定自主和控制程度非常重要，不能兩者兼而有之。

中國大學商法研究所所長劉俊海認為，目前《條例》的可操作性還不夠，並建議完全推行“立法應粗而不詳”的思維模式，對上市公司監管實踐中已經確定的、可以看到的法律關係，盡可能明確， 嚴謹而全面的定義。

例如，他說，《條例》第15條第2款進一步澄清了差額累積表決制度。 對於違反該規定的，第九十六條授權證監會責令上市公司改正，並對公司及其高管處以警告、罰款等處罰。

劉俊海認為，如果上市公司在接受罰款後仍拒不改正，非股東的董事、監事候選人能否依照《公司法》第二十二條提起撤銷股東會決議的訴訟尚不明確。

此外，對於是否加強嚴格監管，不同的人有不同的看法。

上海**證券交易所總經理助理徐明表示，安然事件發生後，美國加強了監管，在美國上市成本大幅上公升，對全球上市公司的吸引力降低。 從國際視野來看，中國資本市場一定會走出去，邀請上市公司進來。

此外，一家公司可能同時在五個地方上市，如果你受到特別嚴格的監管，這公平嗎？ 徐明建議，目前對上市公司的監管需要多元化。

清華大學法學院教授石天濤說，我們的監管理念是把美國的一些不正常的事情當成一些正常的概念。 目前，《條例》關於關聯交易和累積投票制的規定並不適合上市公司。

劉長春還表示，最初我們以更積極的方式看待和理解它，以加強對上市公司的監管，但現在隨著美國監管力度的加大，我們意識到我們需要從正面和負面兩個方面來看待監管。

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財務披露時，證監會將分析公司的財務及資本狀況。 對上市公司的監管。

公司章程、公司管理制度、公司日常規章制度。

1、若干主要議事規則和工作制度：《股東大會議事規則》、《董事會工作規則》、《監事會議事規則》、《總經理（總裁）工作規則》、《獨立董事工作制度》、《董事會秘書工作規則》;

2. 董事會設立專門委員會的，應有相應的議事規則：董事會戰略委員會議事規則、審計委員會議事規則、提名委員會議事規則、薪酬考核委員會議事規則。

3、財務管理制度（募集資金管理辦法、投資決策制度、關聯交易決策制度等、內部控制管理辦法）; 資訊披露（資訊披露管理制度、重大事件報告制度、內幕資訊管理制度）; 股權管理（董事、監事、高持股相關制度）。

第四，制度的前四個方面至少要提交董事會（或監事會）審議批准，部分必須提交股東大會審議批准後才能實施，制度的前四個方面需要上市公司公開披露。

第五，制度或制度，是社會科學中的乙個概念。 從社會科學的角度來看，系統通常是指用規則或執行模式來規範個人行為的社會結構。 這些規則包含著社會的價值，它們的運作是對社會秩序的讚揚。

建立的概念廣泛應用於社會學、政治學和經濟學領域。

第六，系統是有目的的存在建構。 機構的存在將承載其中的價值判斷，從而規範和影響機構中人們的行為。 例如，如果我們把選舉制度看作一種制度，而選舉制度的規則和規定在不同的地方是不同的，制度主義者就會解釋，這是不同社會對選舉價值的不同理解的結果。

第七，如果乙個社會認為多元主義應該優先於治理效率等其他價值觀，那麼選舉制度的建立將傾向於表達多元聲音（例如代表制），通過多元聲音可以在相應民意的支援下選舉出多個政黨。

上市公司財務制度 上市公司管理制度 上市公司管理制度 上市公司規章制度 上市公司內部控制制度。

上市公司營銷制度 上市公司管理制度 公司制度 公司規章制度。

內部控制制度、財務制度、管理制度、營銷制度、規章制度。

由於各公司的性質、業務、規模與內部控制制度的具體內容相同，因此將內部控制制度的內容總結如下：

1）合規;合規控制：內部控制制度的建立和完善必須與國內金融政策和制度相一致，即每個經濟業務都必須合規，並在發展範圍內。

2）授權、權力控制、現代企業規模、規模、擴張、增長、業務品種繁多，企業高層領導凡事都能親自辦，必須有權進行合理的分類、授權、許可權、許可權範圍內的許可權或許可權處理相關事務;未經批准和授權辦理海關事務的。

3）對應倉位控制制度：建立內部控制體系，必須將某些對應倉位分開，兩個崗位相互制衡，防止舞弊，保護資產的安全和完整性，並承擔資產記錄和保管的職責。

4）業務流程標準管控：各項業務按照授權、託管、審批、執行、備案審核、業務處理流程六步建立，只有利於使實際業務按照預先規定的程式進行，有利於實際業務的狀態提前控制。

5）審查和控制，確保資訊可靠，經濟業務記錄已經完成，並進行審查和驗證，以避免錯誤和欺詐。

6）質量控制的內部控制體系，關鍵是實施員工素質的質量，除了對員工本身的素質（良好的思想、品德、職業道德、較高的職業素質、專業技能、更廣的知識水平等）提出較高的要求外，應選用、培訓使用， 採取某些措施。

由於各公司的性質、業務、規模不同，內部控制制度的具體內容也不同。 綜上所述，內部控制制度的內容包括以下幾個方面：（1）合規; 合法性控制。

內部控制制度的建立和完善必須符合國家財政政策和法律法規，即每一項經濟活動都必須在合規合法的範圍內進行。 （2）授權和權力下放。 現代企業規模不斷擴大，生產環節日益增多，經營型別多樣，企業高層領導不可能凡事都親自去做，因此要合理分權，授權下放。

在委託或分權範圍內，授權人或受委託人有權處理相關事務; 未經批准授權，不得擅自辦理相關事務。 （3）不相容的作業控制。 建立內部控制制度，需要將某些不相容的職位分開，即由兩個以上的人擔任，以便相互制衡和遏制，防止舞弊。

例如，為了保護資產的安全和完整，資產記錄和保管的角色可能不由乙個人擔任。 （4）業務流程的規範控制。 對於每一項業務活動，按照授權、贊助、審批、執行、備案、審核六步建立規範化、難易的業務處理程式，不僅有利於使實際業務活動按照預先規定的程式進行，也有利於對實際業務活動的控制前， 活動期間和之後。

5）檢查和檢查控制。為了保證會計資訊的可靠性，對完成的經濟業務記錄進行審查和檢查，以避免錯誤和欺詐。 （6）人員質量控制。

內部控制制度的實施效果取決於執行人員的素質。 在人員素質的控制中，除了對人員本身的素質提出更高的要求（如良好的思想品德和職業道德、較高的業務素質和專業技能、知識面廣等）外，還應對人員的選拔、使用和培訓採取一定的措施和方法。

國外成熟市場上市公司的監管主要是對上市公司的資訊披露進行監管，包括首次發行的資訊披露（發行註冊制度的本質和核心是資訊的充分披露）和發行後的持續資訊披露。 然而，自本世紀70年代以來，第一監管部門和第一交易所發現，僅靠強制性資訊披露制度並不能有效保護投資者，尤其是中小投資者的利益，完善上市公司的公司治理結構對保護投資者利益具有重要意義。 特別是中小型投資者，所以他們對上市公司的公司治理結構做出了一些特殊規定。

1978年6月底，紐約證券交易所率先規定，從當年7月1日起，凡在紐約證券交易所註冊上市的企業，必須設立由外部董事組成的監事會。 80年代後，《紐約證券交易所上市公司手冊》要求董事會成立獨立的審計委員會，嚴格監督公司的財務狀況。 香港聯交所成立後，在聯交所上市的公司必須至少有兩名獨立董事。

1992年，倫敦證券交易所制定了《上市公司良好行為準則》，全面規定了上市公司董事會的行為準則，特別強調加強非執行董事對執行董事和董事會管理層的監督和控制。 上述情況說明，督促上市公司完善公司治理結構才是上市公司監管的正當含義，但具體責任由監管部門或證券交易所承擔，應根據各國國情決定。