誰有 EXCEL 檔案來自動計算現金流量表

現金流量表。

編寫時間：2003年。

商品明細項金額。

1、經營活動產生的現金流量： 4、匯率變動對現金的影響。

銷售貨物和提供服務所得現金 1 0 V. 現金和現金等價物淨增加。

已收到退稅 3

與經營活動有關的其他現金 8 補充資料。

現金流入小計 9 0 1，調整淨利潤與經營活動產生的現金流量：

用於購買商品和支付服務的現金 10 淨利潤。

支付給員工和代表員工支付的現金 12 166240 Plus：資產減值準備金。

已繳稅費 13 固定資產折舊。

與經營活動有關的其他現金支付 18 無形資產攤銷。

現金流出，小計20項長期攤銷費用。

經營活動產生的現金流量淨額 21 攤銷費用減少（減去：增加）

2. 投資活動產生的現金流量：撥備費用增加（減去：減少）

收回投資所得現金 22 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減去收益）。

從投資收益中獲得的現金 23 固定資產報廢損失。

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 25 財務費用。

與投資活動有關的其他現金 28 投資損失（減去收益）。

現金流量計入小計29個遞延稅收抵免（減去：借方）。

收購 固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 30 存貨減少（減去：增加）

投資支付的現金 31 經營應收賬款減少（減去：增加）

與投資活動有關的其他支付現金 35 經營應付賬款增加（減去：減少）

現金流出小計 36 其他。

投資活動產生的現金流量淨額 37 經營活動產生的現金流量淨額。

3、融資活動產生的現金流量： 2.不涉及現金收支的投資活動和融資活動。

吸收投資收入的現金 38 2,500,000 債務資本化。

從借款中獲得的現金 40 年內到期的可轉換公司債券。

與融資活動有關的其他現金 43 租賃固定資產融資。

現金流入小計 44 2500000 3、現金及現金等價物淨增加。

為償還債務而支付的現金 45 期末現金餘額。

支付股息、利潤和利息的現金 46 減去：期初現金餘額。

與融資活動有關的其他現金 52 加上：現金等價物的期末餘額。

現金流出小計 53 減：現金等價物的初始餘額。

融資活動產生的現金流量淨額 54 現金和現金等價物淨增加。

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現金流量表計算公式：

銷售貨物和提供勞務所得現金=損益表主營業務收入（1+17%）+損益表其他業務收入+（應收票據期初餘額-應收票據期末餘額）+（應收賬款期初餘額-應收賬款期末餘額）+（應收賬款期末餘額-應收賬款期初餘額）-壞賬期末餘額應收賬款準備金。

在主表中確定投資活動的淨現金流量。

1.從投資中獲得的現金被收回。

期初短期投資-短期投資期末+（長期股權投資期初-長期股權投資期末）+（長期債權投資期初-長期債權投資期末）。

在此公式中，如果期初數小於收盤數，則包括為投資支付的現金專案。

2.從投資收益中獲得的現金。

損益表投資收益-（期末應收利息-期初應收利息）-（期末應收股數-期初應收股數）。

3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產所得現金淨額。

固定資產清轉橋的貸方餘額+（無形資產期末-無形資產期初）+（其他長期資產期末-其他長期資產期初）。

4.與投資活動有關的其他現金。

如收回融資租賃裝置的本金。

現金淨增加=經營活動產生的現金流量+融資活動產生的現金流量+投資活動產生的現金流量。

淨現金流量=損益表內主營業務收入（1+稅率）+損益表內其他業務所得+（應收票據期初餘額-期末應收票據餘額）+（應收賬款期初餘額-期末應收賬款餘額）+（期末應收賬款餘額-應收賬款期初餘額）-應收賬款壞賬準備期末餘額。

直接法：直接法可採用工作底稿法或T型賬戶法編制現金流量表，也可根據相關賬戶記錄的分析進行填報。

間接法：將報告期損益表中的淨利潤調整為淮勤公司通過衝鉛產生的現金流量; 不涉及現金收支的重大判定投融資活動的分析與調整; 分析調整後現金和現金等價物的淨變化; 編制現金流量表的正式補充資訊。

影響現金流的因素：

1、現金專案的增減不影響現金流量淨額變動。 例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月後到期的債券，都是現金專案之間的內部資金轉換，不會增加或減少現金流量。

2、非現金專案間增減變動不影響現金流量淨變動。 例如，使用固定資產償還債務、使用原材料償還外商投資、利用存貨償還債務、使用固定資產投資境外投資等，均為非現金專案之間的增減變動，不涉及現金收支， 不會增加或減少現金流。

3、現金專案與非現金專案之間增減的變化將影響現金流量淨額的變化。 例如，使用現金支付原材料採購、使用現金進行外商投資、收回長期債券等，都涉及現金專案和非現金專案之間的增減，這些變化將導致現金流入或現金支出。

補充資訊。

1. 調整淨利潤與經營活動產生的現金流量。

淨利潤加：資產減值準備。

固定資產折舊。

無形資產攤銷。

長期攤銷費用的攤銷。

攤銷費用減少（減去：增加）

費用準備金增加（減去：減少）

固定資產、無形資產和其他長期資產的處置損失（減去：收益）固定資產報廢損失。

財務費用。 投資損失（減去：收益）。

遞延稅收抵免（減去：借方）。

庫存減少（減去：增加）

經營應收賬款減少（減去：增加）

經營應收賬款增加（加上：減少）。

經營活動產生的現金流量淨額。

2、不涉及現金收支的投融資活動：

債務是資本化的。

一年內到期的可轉換公司債券。

固定資產融資租賃。

現金及現金等價物淨增加：

現金的期末餘額。

減：現金的期初餘額。

加：現金等價物的期末餘額。

減：現金等價物的期初餘額。

現金及現金等價物淨增加。

使用財務軟體編制現金流量表時，由於會計事項較複雜，財務軟體很難完全識別其分類，而在人工識別和分類的基礎上編制現金流量表相對簡單。 本文以經營活動產生的現金流量為例，介紹一種使用Excel編制現金流量表的方法。 1、現金流量含量的分類 對於經營活動的現金流量部分，我們可以根據其專案內容**進行分類，如下表1所示

2、資料採集：用友、金蝶等財務軟體具有資料匯出功能，將當月的會計分錄匯出儲存成excel格式檔案，檔案命名為“會計分錄”。 建立乙個名為“現金流量”的新 excel 檔案，開啟該檔案並建立四個資料表，分別命名為“原始表”、“計算表”、“彙總表”和“比較表”。 開啟檔案“會計分錄”，將匯出的會計分錄的原始資料通過複製貼上的方式複製到檔案“現金流量”的“原始表”中，見表2

不同軟體匯出的資料項可能不同，但表2中列出的項是會計分錄的基本內容。 一般情況下，可以使用預設軟體的標準輸出項來滿足需求，無需單獨設定輸出檔案的項。 3.分類識別分類識別是根據表1《分類**表》中現金流量專案的內容及其對應的分類**，手動對會計分錄進行分類。

步驟1：調整會計分錄首先，將檔案“現金流量”中“原表”的所有資料複製到表3的“計算表”中，並相應調整會計分錄：涉及貨幣基金賬戶的1貸1貸分錄不處理，按分類直接加**; **是在對多貸多貸分錄進行調整或分析後新增的，舉例如下：

步驟二：新增分類**在檔案“現金流量”的“計算表”中，將專案欄中的“期間”改為“分類**”，將“憑證編號”改為“中文名稱”，並根據當前會計分錄逐個新增現金流量分類**。 步驟3：

新增公式新增公式的目的是將**轉換為漢字。 計算表中“中文名稱”列的內容根據輸入**自動替換為excel函式vlookup。 將“分類表”中經營活動產生的現金流量專案的內容輸入到單據“現金流量表”的“比較表”中，並假設資料的對應區域為A1：

c8，在計算表的“中文名稱”欄中輸入公式：formula = vlookup（$b$2：$b$680，**對比表！

b$2：$c$8，2，0）。在公式中，“$b 2 美元：

b$680“是”計算表“中分類**的輸入字段，即所有會計分錄的字段，可以根據會計分錄最無聊月份的資料輸入，也可以在打亂之前輸入。