企業的內部控制制度和方法有哪些？

內部控制制度主要有以下幾個方面：

1.授權控制。 授權控制是指企業各級員工，必須經過授權和批准，才能處理相關的經濟業務，未經授權和批准，這些人員是不允許接觸這些業務的，這種控制模式使得每個流程、環節的責任、權利都一清二楚，使得某些事件發生時得到控制。

授權控制要求明確各級管理人員的職責範圍和業務處理許可權，也要求明確各級管理人員的職責，使其對自己的業務處理行為負責。

2.勞動控制分工。 分工控制是指對於相關職責，必須進行分工，不能一人兼任。 這種控制系統使有關人員在處理經濟活動時能夠相互檢查和監督。

3.業務記錄控制。 經營記錄管理是指在對經濟經營進行會計記錄時，為保證會計記錄的真實性、及時性和正確性而必須採取的一系列措施和方法。

4.物業安全控制系統。 物業安全控制系統是為確保公司財產和物資的安全和完整性而採取的各種方法和措施。

5.文書工作控制。 書面檔案控制是指將業務處理過程中，將企業對經營管理的要求、相關注意事項等轉化為書面檔案、規章制度，發給各級工作人員，或懸掛在辦公室、倉庫等公共場所。

6.人員質量控制。 人員質量控制是採取一定的方法和手段，確保企業各級人員具備與所負責工作相適應的素質，從而保證業務工作的質量。

內部控制制度的基本要素是：

1.明確合理化責任分工，取消制度。

2.嚴格的審批和輥架檢驗制度。

3.完善的會計制度和企業籌備公升級管理制度。

4.嚴格的保管和安全制度。

5.有效的內部審計制度。

6.稱職的員工。

內部控制根據其控制目的的不同，可分為會計控制和管理控制。

會計控制是指與保護財產和物資安全、會計資訊的真實性和完整性以及金融活動的合法性有關的控制。 如內部會計控制制度、會計人員崗位責任制、會計處理程式和許可權、內部控制制度、審計制度、原備案管理制度、財產保護制度、財務收支審批制度等。

管理控制是指與確保業務政策和決策的實施，促進業務活動的經濟性、效率、有效性和業務目標的實現有關的控制。 會計控制和管理控制不是相互排斥和不相容的，有些控制可以同時用於會計和管理控制。 例如，投資、融資、利潤分配制度、採購申請審批制度、驗收管理制度、應付賬款管理制度、倉庫分配管理規定、銷售授權審批制度、付款管理制度、專案決策管理制度、固定資產授權審批制度、長期股權投資決策制度、質量管理制度等。

每個企業的情況不同，不能一概而論，內部控制制度的設計應以企業戰略為導向，遵循實質性原則，兼顧可操作性。

僅此建議並不一定全面，僅供參考。

企業內部控制制度是企業董事會、監事會、經理和全體員工為實現控制目標而實施的過程。 財務內部控制制度的框架可分為以下五個方面：

1）有原則的財務會計制度1會計系統：

1）會計制度;

2）關鍵會計政策;

3）賬本名稱和編號;

4）會計春季徵信科目使用說明;

（五）會計報表的種類及其格式;

6）會計報表（附註）的編制說明。2.財務輪管理系統：

1）企業內部財務管理制度;

2）貨幣基金管理;

3）結算管理;

4）庫存管理;

5）短期和長期投資管理;

6）固定資產管理;

7）在建管理;

8）無形資產和遞延資產管理;

9）其他資產管理;

10）銷售收入管理;

11）成本管理;

12）利潤和分配管理;

13）財務會計報告和財務評估管理。

2）綜合管理體系洩漏等級1級會計程式制度（規定了會計基本流程、處理會計事項的必要程式和具體操作規範）; 2.財務預算管理系統; 3.

會計審計制度; 4.內部遏制系統（根據需要，對會計中需要強調的內部遏制和約束程式做出集中規定）; 5.財產清點制度; 6.

財務分析系統; 7.會計檔案管理辦法; 8.電算化會計管理辦法; 9.

子公司（分公司）及其他下屬單位的財務會計管理辦法。

3）財務收支審批報告制度1財政收支審批管理辦法 2.重大資本支出審批授權制度; 3.重大費用審批制度和授權; 4.重大財務事件報告制度。

4）金融機構及人事管理制度1財務管理的分級責任制; 2.會計組織形式; 3.

會計人員責任制; 4.內部會計人員管理辦法（包括會計職務輪換管理辦法、會計人員任用管理辦法等）; 5.對違反財務紀律和公司會計規則和條例的處罰。

5）成本管理系統1費用報銷管理辦法; 2.成本核算方法; 3.成本規劃管理方法; 4.成本控制管理方法; 5.成本分析管理方法; 6.成本評估和管理方法。