18 稅收籌畫方法、稅收籌畫方法

法律分析]稅收籌畫的主要方法有以下幾種：1、採用稅收優惠政策進行稅收籌畫;2. 通過稅基多樣化進行稅收籌畫; 3、利用稅法的靈活性進行稅務籌畫; 4、利用稅法的空白進行稅務籌畫; 5、通過轉讓定價進行稅務籌畫; 6. 通過遞延納稅進行稅務籌畫。

稅收籌畫又稱合理避稅，即在法律允許的範圍內，可以減稅，盡可能獲得節稅的經濟效益，該政策的出台是結合中國市場經濟的形勢，希望中國市場能藉此發展得到推動，其實 在一定程度上，就是借鑑西方國家的管理方法，實施這種稅收籌畫的優惠政策，有效避免了過度減稅和免稅的現象，可以平衡企業與個人之間的經濟效益。

法律依據]《財政部 國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》第三條明確規定了營業稅可以抵扣的情形如下：

1）單位和個人提供營業稅應稅服務、無形資產轉讓、出售不動產退稅。

如果退稅已繳納營業稅，則允許退還所徵收的稅款，也可以從納稅人隨後的營業額中扣除。

2）單位或者個人提供營業稅應稅服務、轉讓無形資產、出售不動產的，在同一張發票上註明價格和折扣金額的，以折扣價作為營業額，折扣金額單獨開具發票，無論財務處理方式如何，均不得從營業額中扣除。

由於電信單位銷售的各種貴重卡的計費系統只能按貴重卡的面值開具賬目，並按貴重卡的面值確認收入，因此不能直接在銷售發票上註明折扣金額，當期財務會計核算中反映的銷售折扣後的餘額是按票面減去確認的收入的營業額銷售折扣反映在當期財務會計中。

法律分析]稅收籌畫的主要方法有以下幾種：1、採用稅收優惠政策進行稅收籌畫;2. 通過多樣化稅基來確定稅收籌畫; 3、利用稅法的靈活性進行稅務籌畫; 4、利用稅法的空白進行稅務籌畫; 5、通過轉讓定價進行稅務籌畫; 6. 通過遞延納稅進行稅務籌畫。 稅收籌畫又稱合理避稅，即在法律允許的範圍內，可以減稅，盡可能獲得節稅的經濟利益，該政策是結合中國市場經濟條件出台的，希望中國市場能在此推廣下得到發展，其實， 在某種程度上，它就像借鑑了西方國家的管理方法，實施這種稅收籌畫的優惠政策，有效地避免了過度減稅和免稅的現象，可以平衡企業和個人之間的經濟利益。

法律依據]財政部 國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知 第三條明確規定營業稅可以抵扣的情形如下： （一）單位或者個人提供營業稅應稅服務、轉讓無形資產、出售不動產的，退還已徵收營業稅的， 所徵收稅款的退稅是允許的，也可以從納稅人隨後的營業額中扣除。2）單位或者個人提供營業稅應稅服務、轉讓無形資產、出售不動產的，在同一張發票上註明價格和折扣金額的，以折扣價作為營業額，折扣金額單獨開具發票，無論財務處理方式如何，均不得從營業額中扣除。

電信部門出售各種有價值的**卡，因為它們僅使用計費系統。

規劃稅務籌畫的18種方法如下：

一。 1.指導線的方法：

目的主要是根據國家稅法中某些行業的特別規定，合理控制成本比例，選擇適合其滿意的稅收政策和稅率; 2.分類方式：其目的是通過法律手段降低每個企業的稅務風險

產品分拆方法：目的是通過研究產品或業務的組成部分來合法地減稅。

二。 1.分工的規劃方法：

目的是根據稅法的特別規定設立兩家公司，減輕稅收負擔，同時提供稅收優惠; 2.優惠技術手段：目的是充分利用稅收優惠政策，在滿足條件的前提下，創造稅收優惠和程式要求; 3.

改革過程的形式：目的是通過減少稅收或降低稅率來轉換形式。

三。 合法性：1.

國家制定的稅收法律法規，對稅收籌畫行為的期望，希望通過稅收籌畫行為，引導全社會資源的有效配置和稅收的合理分配，以實現國家巨集觀政策。 因此，稅收籌畫不僅是合法的，而且與納稅人的權利一起受到國家的保護。 2.

誠信：誠信是指納稅人稅務籌畫最基本的目的是使稅後財務利益最大化，即使個人稅收經濟效益最大化，企業價值最大化，股東財富最大化，不僅是為了減稅，而且是為了減輕個人稅的整體稅負或減輕納稅人的整體稅負。 3.

高階：“規劃”是提前計畫、設計和安排。 稅收籌畫是稅收作為影響納稅人收入的重要因素，在投資、金融、經營活動的規劃、設計、安排中提前進行。

1.投資稅收激勵計畫：例如，IRA、401（k） 等計畫可以減少所得稅。

2.捐贈給慈善機構。

3.購買房產。

4.利用稅收抵免。

5.享受免稅優惠。

6.利用稅收減免。

7.利用稅收抵免。

8.利用稅收折舊。

9.用稅收來慶祝你的疲憊。

10.利用稅收遺產規劃。

11.利用稅務信託。

12.利用稅收退休計畫。

13.Lee Sakura 做稅務保險。

14.利用稅收。

15.利用稅收補貼。

16.利用稅收補償。

17.利用稅收支援。

18.利用稅務局的優惠政策。

稅務籌畫又稱合理避稅，在法律允許的範圍內盡可能減少納稅，是企業整體經營計畫的重要組成部分。

即使適應了納稅人的需求，也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

常見的稅務籌畫方法主要有十二種型別

1、利用個體工商戶、個體工商戶、合夥企業、小微企業等不同身份進行稅務籌畫;

2.採用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況，稅率高，選擇一般納稅人或小規模納稅人;

3、採用比例稅率籌畫法，使納稅人適合較低的稅率;

第四：利用針對特定行業、特定地區、特定行為、特殊時期的稅收優惠，以稅收優惠政策在投資園區註冊公司;

五是採用無形資產攤銷法、固定資產折舊法、存貨計價法、間接成本分攤法進行規劃;

六：利用混合銷售的稅收選擇進行規劃。

七是採用稅前扣除費用標準進行稅收籌畫，如招待費、廣告業務費、工會經費等公益性捐贈費，控制支出規模和比例，達到節稅目的;

8、利用企業的組織形式進行稅務籌畫，如選擇子公司繳納所得稅，根據公司經營情況選擇設立分公司或子公司;

9、對稅務籌畫加計扣除，如研發費用減免75%，殘疾人安置工資減免100%;

10、利用稅基起徵點進行稅務籌畫，如稅點處的扣除限額、稅率起徵點等;

11. 通過遞延納稅進行稅務籌畫，例如收入確認的時間;

十二：利用稅收優惠進行規劃，如對高新技術企業實行15%的稅率，對農林林業和漁業實行免稅，國家扶持的基礎設施投資兩免三半，對環保、節能節水、安全生產等特種裝置投資實行10%的投資; 等，從企業當年應納稅額、**獎勵等;

稅收籌畫的基本方法：優惠政策籌畫法、直接利用計畫法、區位流規劃法、創造條件規劃法。

擴張：

1、從免稅到寬的方法：指根據稅收法律、法規或政策選擇不徵稅的業務、投資、財務管理等活動，以減輕稅收負擔的方法。

2、減稅免稅方式：指選擇稅收法律、法規或政策規定可享受減稅或免稅的經營、投資、理財等活動，以減輕稅負的方法。

3、稅率差額法：指根據稅法、法規或政策規定的稅率差額，為降低稅負而選擇稅率較低的經營、投資、財務管理等活動方案的方法。

4、細分法：指根據稅法、法規或政策，對經營、投資、財務管理等活動進行選擇方案，以達到或分離不同稅負和稅種的稅基; 或者分解為不同的納稅人或者稅收物件，根據不同的稅收計算基數增加扣除額或者次數; 這也可能是通過防止稅率上公升來減輕稅收負擔的一種方式。

5、抵扣方式：指根據【聚】的稅收法律、法規或政策，在經營、投資、理財等活動的計稅基礎中，為減輕稅收政策負擔，盡可能增加可以抵扣的專案或金額的方法。

6、抵免方式：指根據稅收法律、法規或者政策，為減輕稅收負擔而對經營、投資、理財等活動的應納稅額或相應支出進行抵扣的方法。

7、遞延繳納稅款的方式：指根據稅收法律、法規或政策，將經營、投資、財務管理等活動的當期應納稅額遞延繳納，以達到相對減輕稅負的目的。 雖然遞延繳納稅款不能減少納稅人的應納稅額，但對於納稅人來說，延期納稅相當於獲得無息貸款，獲得貨幣的時間價值，有利於其資金周轉。

具體而言，在制定稅務籌畫時，可以使用以下常用方法：

納稅人規劃法：合理界定和轉化納稅人的身份，使納稅人承擔的稅負盡可能降到最低，或直接避免成為某一類納稅人。

稅基規劃法：通過控制稅基實現省時，或通過分解稅基，使稅基由稅負較重的形式轉變為稅負較輕的形式，使總稅基最小化，合法減少總稅基。

稅率籌畫法：比例稅率籌畫法使納稅人能夠適用較低的稅率; 通過累進稅率籌畫防止稅率上公升，從個人所得稅、土地增值稅等方面關注累進稅制對稅負的影響。

稅收優惠計畫法：針對特殊行業、特定地區、特定行為和特殊時期的稅收優惠。 比如創業園區核准徵收率很低，比如疫情後國家出台的一系列稅收優惠政策。

會計政策規劃：通過分攤計畫和估算計畫，減輕企業的稅負。

稅負轉移規劃方法：採用**浮動、**分解，轉移或規避稅負。

遞延稅務籌畫方法：遞延確認收入或提前支付費用。

規避平台規劃方法：如使用稅門檻、扣除限額、稅率跳級門檻等。