如何做收銀員交接單核算

1.支付業務（每個公司的支付流程一般不同，這裡只解釋會計和出納的順序）。

發生支付業務時，會計應首先審查原始憑證的合法性和合規性，然後準備付款憑證，然後交給出納員處理付款，出納員應根據付款憑證的要求登記現金日記賬或銀行存款日記賬，然後在原始憑證上蓋上付款印章， 並在付款前在付款憑證上蓋上個人印章。

2.催收業務。

如果出納員也是出納員，則應將當日的營業收入彙總填寫在當日收入**表中，並將銀行匯票和原始單據提交會計審核，然後準備收據憑證，然後對現金日記賬和銀行存款日記賬進行相應的登記。 當然，如果出納員不兼任出納員，無論是會計還是出納員，都可以收取銀行本票，然後按照上述方法辦理。 其餘的托收業務也應由會計在收據憑證後，由出納員再登記現金日記賬或銀行存款日記賬，憑證原件應加蓋收據印章，會計憑證應加蓋出納員個人印章。

3.對於轉賬業務，票據將不再交付給收銀員。

4、當憑證累積到一定數額時，應及時將出納員交給會計（見公司規定，有的3天，有的5天，時間不一，電腦化的時間可能更長），交接時應準備好現金、銀行存款證交接單， 註明憑證數量、收入數量、支出數量、餘額等。 雙方清點並簽字後各拿乙份副本，儲存檔案，會計核對日記賬後，雙方應在餘額交接時加蓋個人印章（個人意見），然後，會計根據憑證對會計憑證進行彙總，再根據憑證登記憑證的彙總進行登記， 根據會計憑證或原始憑證登記的明細分類賬，當憑證累積到一定數額時，應及時裝訂入賬簿，在會計年度結束時，應及時整理。注意：

這應與該單位採用的會計表格一併處理。

5、應注意的是，現金日記賬和銀行存款日記賬也屬於本單位的法定賬簿，會計年度結束後，出納員還應按規定結轉餘額，交本單位財務檔案管理部門管理。

你說的交接清單不需要考慮......

摘要：交接內容包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及報表附註、會計憑證、會計工具、印章等資料（如戶口簿、土地登記簿、會議記錄簿、檔案檔案等）實行會計電算化管理的企業，還應移交會計軟體、資料盤及相關資料。

會計人員向單位或者有關機關提出調任、辭職申請，使會計機構盡快提出申請時，應當同時向會計機構提出會計移交申請，做好準備，安排其他會計人員接手工作。

筆記：1、交接表格應寫得清楚。 檢視交接表格上的內容是否與事實相符。

2. 仔細檢視發票。 發票數量與事實相符。 企業賬戶應與銀行賬戶一致。 現實和實際交流是否相容。 託管賬戶是否符合慣例。 您要盤點倉庫。 固定資產也應清點庫存。

會計交接清單。

月表： 1、從公司開業第乙個月到收賬當月每個月的“會計憑證”

2、自公司開戶第乙個月起至收賬當月每個月的《利潤表》

3、從公司開業第乙個月到收賬當月每個月的“資產負債表”

4、公司開業首月至收賬當月各月的《國民納稅申報表》

5、公司開業首月至收到賬單當月每個月的《地方稅綜合申報表》

6、公司開戶當月至收賬當月每月的《個人所得稅明細表》

季度報告：企業所得稅是“稽查徵收”還是“核查徵收”。

自公司成立以來，“第一季度”到“季度企業所得稅”報表。

什麼是企業所得稅稅率。

年度報告： 1.會計指標報告。

2. 印花稅申報表。

3、年度報告《企業所得稅清算彙繳》。

四、年檢《工商年檢表》。

報稅系統軟體及納稅申報光碟、納稅申報卡、地方納稅申報U盤。

會計交接包括：

會計憑證、會計賬簿、會計報表及報表附註、會計憑證、會計工具、印章等資料（如戶口簿、土地登記簿、會議紀要、文書檔案等）;

實行會計電算化管理的企業，還應移交會計軟體、資料盤及相關資料。

3欄，第一欄序號，第二欄交接物品，第三欄簽字。

內容包括總賬賬、賬賬賬、財務印章、支票、稅務登記證、法人證等。

會計師必須仔細檢視賬目，不要犯錯誤。

收銀員交接名單如下：1、銀行憑證：包括現金、銀行存款等貨幣資金。

相關憑證原件和會計憑證。

2、出納賬簿：包括現金日記賬和銀行存款日記賬。

等。 3、現金：包括人民幣和外幣庫存。

4.檢查：空白檢查，檢查收集和參考登記冊。

6、用於銀行結算的各類銀行匯票、銀行本票。

商業票據和其他票據。

7、各類收據：包括空白收據、用過或無效收據的存根影印件等。

8、印章：包括專用財務印章和銀行預留印章。

以及“現金收據”、“現金支付”、“銀行收據”、“銀行付款”、“無效”等業務印章。

合同、協議等

10、會計用品：如報銷單據、借據等。 考試論壇。

11. 辦公室、辦公桌和保險工具的鑰匙，以及各種機密號碼。

12.部門保管的各種檔案和公共會計工具和裝置。

13、各類檔案及其他業務資料。

14. 處理未完成的事項。

收銀員交接流程如下：

1、銀行存款是出納員的核心工作，交出時一定要仔細核對，確保賬目與事實相符。 如果錄入順序有問題，說明原因後可填寫銀行餘額對賬單;

2.盤點保險櫃內的現金，如果有白色紙條，需要仔細核實。 清點現金錶可由主管填寫並簽字;

3、需要將業務上的所有票據，如支票、匯票等，登記在表中，並記錄是否記入賬目，這是分工前後工作職責的重要依據;

4、製作交接清單，填寫印章等需要交接的事項;

5、整理工作所需資料，彙編成**並簽名。

在交接工作期間，領導需要任命主管進行監督。 工作交接後，雙方和三位主管需要簽署相應的責任書，確定責任關係，避免造成麻煩。

中華人民共和國勞動合同法

第50條. 用人單位在解除或者終止勞動合同時，應當出具解除或者解除勞動合同的證明，並在15日內辦理勞動者檔案和社會保險關係的交接手續。 勞動者應按照雙方的約定辦理交接工作。

用人單位依照本法有關規定應當向勞動者支付經濟補償的，應當在工作交接完成時支付。 用人單位應當將已經解除或者終止的勞動合同文字儲存至少兩年，以備日後參考。

出納員和會計交出憑證時，應製作單據轉單，**專案有：序號、交接日期、交接資料名稱、交接人、簽字人、備註等。 每次交接時，請填寫交接表格。

一、交接前的準備工作：

1、已受理的經濟業務的會計憑證尚未填報的，應當完成編制。

2、對尚未登記的賬目進行登記，結餘結算，最後一筆餘額後加蓋處理人印章。

3、整理應交的材料，對未完成的事項和遺留問題寫書面說明材料。

4、編制轉賬單，列出會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、公章、現金、貴重物品、支票簿、發票、單據、其他會計資料和應當移交的物品。

5、會計機構負責人（會計主管）移交時，應向繼任者明確介紹所有與會計相關的資訊。

二、交接時注意事項：

1、現金應按會計賬簿記載的餘額親自交接，不得有短缺，如更換人員發現不一致或“白單到庫”現象，轉賬人員應負責在規定期限核心對處理。

2、有價**的數量應與會計賬簿的記錄相符，當有價**的面額與發行價格不一致時，應按會計賬簿餘額移交。

3、會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料必須齊全，不得遺漏。 如有不足，須在移交單中查明原因並說明，轉讓人負責。