企業將房屋出租給個人時需要繳納哪些稅款

樓上的那個不夠全面。 個人出租住房，需要區分住房和非住房，稅收差異很大。

如果您出租非住宅物業（例如商店），您將需要支付以下稅款，您可以自行計算：

營業稅。 基於您的租金收入*5%。

城市建設稅。 基於營業稅金額的適用稅率*; （城市地區為7%，有效地區為5%，其他地區為1%）。

教育費用和附加費。 按銷售稅*3%。

印花稅。 合同中規定的總租金*的一次性付款。

財產稅。 按年租金總額*12%，按年申報，按月計算，按季繳納。

個人所得稅。 如果月租金不超過4000元，則公式為：（月租金收入-800）*20%; 如果月租金超過4000元，公式為：月租金收入*（1-20%）*20%。

但是，如果您的房屋最初是住宅，或者已經改變了用途，現在出租給其他人，則有以下好處：

據財水2008年第24號。

對於個人出租房屋，無論用途如何，營業稅在3稅率的基礎上減半，房地產稅按4稅率徵收。 “個人所得稅對個人出租住房所得的稅率降低10。 “為個人出租和租賃房屋簽訂的租賃合同免徵印花稅。

已經夠詳細了，你自己可以忘記。

該公司是一般納稅人。

1）專案於2016年4月30日前開工，計稅方式為簡易徵收。

增值稅：按5%的稅率計算;

城區建設養護費：增值稅*7%。

教育附加費：增值稅 * 3%。

當地教育附加費：增值稅*2%。

水利**：按稅率計算;

印花稅：按稅率計算;

財產稅：按12%的稅率計算;

企業所得稅：租金收入計入當期應納稅所得額。

2）專案於2016年5月1日後開工，選擇一般稅金計算。

增值稅：按11%的稅率計算;

城區建設養護費：增值稅*7%。

教育附加費：增值稅 * 3%。

當地教育附加費：增值稅*2%。

水利**：按稅率計算;

印花稅：按稅率計算;

財產稅：按12%的稅率計算;

企業所得稅：租金收入計入當期應納稅所得額。

小規模納稅人。

開始日期是無限期的，並選擇簡單的稅收計算。

增值稅：按5%的稅率計算;

城區建設養護費：增值稅*7%。

教育附加費：增值稅 * 3%。

當地教育附加費：增值稅*2%。

水利**：按稅率計算;

印花稅：按稅率計算;

財產稅：按12%的稅率計算;

企業所得稅：租金收入計入當期應納稅所得額。

法律分析]：將房屋出租給公司的個人應繳納以下稅款：

1.房產稅：租金收入的12%（根據《中華人民共和國房地產稅暫行條例》第四條規定）。

2.營業稅：按租金收入的5%計算繳納（根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目和稅率表）。

3.城市維護建設稅及教育附加：實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（根據納稅人所在地適用%的三級稅率）和3%的教育費附加稅率。

4.個人所得稅：按物業租賃所得，每次服務收入不超過4000元的，扣除費用800元; 超過4000元的，扣除費用的20%，餘額為應納稅所得額，稅率為20%（根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條、第六條和《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條、第二十一條的規定）。

5.印花稅：物業租賃合同租賃金額的1/1000。稅額低於1元的，按1元貼花（根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅專案及稅率表）[法律依據]。

法律依據]：財政部、國家稅務總局關於廉租房、保障性住房、住房租賃相關稅收政策的通知 第二條 1.對於個人出租住房，無論用途如何，營業稅在3%稅率的基礎上減半。2、城市維護建設稅：

稅率為7%（或%）3，教育附加：3%; 4、地方教育附加：2%; 5. 房產稅：

稅率涵蓋4%6，個人所得稅：稅率為10%。

繳納營業稅、城建稅、教育附加費、房地產稅，以租金5000元為例，按以下標準計算：

個人租金計算：

1）營業稅5000 3 2 75元。

2）城鎮建設稅75、7元。

3）教育費附加費75 3元。

4）房產稅5000元4200元。

單位租金計算：

1）營業稅5000元5250元。

2）城鎮建設稅250 7元。

3）加收250 3元教育費。

4）房產稅5000元12600元。

租房時要注意什麼？

1.房屋內預留配置經過仔細檢查，避免日後出現麻煩。 對於比較老舊的房屋，房東在出租房屋前應檢查為租客預留的物品和設施，並妥善維修，以免日後在出租房屋中發生危險。 通常，在出租房屋時，房屋的主人華同春會將房屋中的家用電器和家具留給租戶使用。

2.核實承租人的身份和經濟能力。 出租物業時，房東應核對租客身份的真實性以及出租物業的用途，對於非本地租客，房東可核對其臨時居留證，並應保留租客身份證影印件，以確保利益不丟失。 了解租客的基本生活**、是否有固定工作等，以免在對方無法支付租金時發生租賃糾紛。

3、預留一定數量的租金抵押品，避免利益受損。 租房時，房東必須支付一定的定金，這樣也可以防止租客在租房期間損壞房屋內的家具、家用電器等設施，或者乾脆帶著東西跑路。 為了避免租戶拖欠租金和水、電、煤氣、**等費用。

4、認真簽訂租賃輪換合同的細節和條款。 房東在簽訂租賃協議時，應與租客明確約定租賃期限、租金金額、付款方式及逾期租金支付責任，以免日後租賃期內因合同細節和條款不明確而造成房東與租客之間不必要的糾紛和糾紛。 是否有轉租權、轉租權等細節。

如果個人將房屋出租給公司，則需要繳納房地產稅、營業稅、城市維護建設稅、教育附加費和個人所得稅。 租賃收益的稅率為20%。 每次物業租賃所得不超過4000元的，從費用中扣除800元，超過4000元的，扣除費用的20%，餘額為應納稅所得額。

納稅人取得房產租賃所得的，按月或者按次繳納個人所得稅。 物業租賃所得，按乙個月內取得的一筆收入計算。

中華人民共和國個人所得稅法

第10條. 有下列情形之一的，納稅人應當依法報稅：

1）要獲得綜合收益，需要經過最終結算;

2）取得應納稅所得額無扣繳義務人;

（三）取得應納稅所得額，扣繳義務人未預扣稅款的;

4）遲收海外收入;

5）因移民而登出中國戶籍;

（六）非居民個人在中國境內境內兩個以上地方取得的工資、薪金所得;

（七）***規定的其他情形。

房屋租賃稅分為個人租賃住房和個人租賃非住房兩種情況，1.個人租賃非住房（商鋪、辦公室等）應繳納以下淨稅擾動： 1財產稅。

付款按租金收入的 12% 計算。 2.營業稅。

供款按租金收入的 5% 計算。 3.城市維護和建設稅和教育費附加費：

實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（根據納稅人所在地適用三級連鎖稅率）和3%的教育費附加稅率。 4.個人所得稅。

按物業租賃收入，每次收入不超過4000元的，扣除費用800元; 4000元以上的，扣除20%的費用，餘額為應納稅所得額，稅率為20% 2.個人出租住房應當繳納下列稅款： 1財產稅。

付款按租金收入的 4% 計算。 2.營業稅。

3%的稅率減半。 3.城市維護和建設稅和教育費附加費：

實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（根據納稅人所在地適用三級稅率）和3%的教育費附加稅率。 4.個人棚戶所得稅：

個人所得稅對個人出租住房所得的，暫緩徵收10%。 每次物業租賃收入不超過4000元的，從費用中扣除800元; 如果超過4000元，扣除20%的費用，餘額為應納稅所得額。

《中華人民共和國房地產稅暫行條例》第四條 房地產稅稅率按房地產殘值計算繳納，稅率為; 如果稅率是根據房產的租金收入計算和支付的，稅率為12%。 《中華人民共和國個人所得稅法》第三條 個人所得稅稅率： 5、特許權使用費、利息、股息、獎金、財產租賃所得、財產轉讓所得、附帶所得和其他所得，按比例稅率稅率20%。

1、房地產稅;

2、營業稅;

3、城市維護建設稅及教育附加;

4.個人所得稅。

物業稅按從價或從價租金徵收，具體如下：

1、徵收從價稅的，徵稅的依據是財產原值一次性減去10%-30%後的剩餘價值;

2.如果該物業是從租金中徵收的（即該物業是出租的），則應根據該房地產的租金收入計算稅款。 從價稅10%-30%的具體減免幅度，由省、自治區、直轄市人民決定。 例如，浙江省規定具體扣除幅度為30%。

房產稅稅率為比例稅率。 如果按房產的殘值徵收，年稅率為; 如果對房產的租金收入徵收，年稅率為 12%。

房地產稅應納稅額的計算分為以下兩種情況：1、以房地產原值作為計稅依據;

2、稅費按房地產租金收入計算;

房產稅是對房地產徵收的。 所謂房地產，是指有屋頂和圍護結構的地方，可以避風避雨，可以供人們用來生產、學習、工作、娛樂、生活或儲存物資。 但是，獨立於房屋的建築物，如圍欄、溫室、水塔、煙囪、室外游泳池等，不被視為房地產。

但室內游泳池屬於酒店。

由於房地產開發企業開發的商品房是房地產開發企業的產品，因此房地產開發企業建造的商品房在出售前無需繳納房地產稅; 但是，對房地產開發企業在出售前已經使用、出租或出借的商品房徵收房地產稅。

應繳納財產稅的單位和個人。 財產稅由財產所有者支付。 產權屬於全體人民的，由經營管理單位支付。

產權被典當的，典當應當予以支付。 財產所有人、典當人不在財產所在地，或者產權未確定，租賃糾紛未解決的，由不動產保管人或使用人支付費用。 因此，上述財產所有人、經營管理單位、典當人、不動產保管人或者使用人統稱為不動產稅納稅人。

1、產權歸國家所有，由管理單位徵稅，產權歸集體和個人所有，由集體單位和個人徵稅;

2、產權典當的，由典當繳納稅款;

3.業主和典當不在屋內。

《中華人民共和國房地產稅暫行條例》第四條 房地產稅稅率按房地產殘值計算繳納，稅率為; 如果稅率是根據房產的租金收入計算和支付的，稅率為12%。