如何將《內控手冊》的要求融入企業的管理流程

建立內部控制制度的流程是怎樣的？

一般流程如下：

1）組織架構：首先建立內控小組，為了有效實施和實施內控制度，內控組組長應為總經理或董事長。如果沒有這樣的部門，最好選擇財務主管等懂財務的人，再選乙個懂業務的人作為內控團隊的主要操作成員，最好是協助2-3人。

2）陪同業務運作：總經理或董事長召開內控專案啟動會，同時與主要成員就內控制度的運作情況和具體要求進行交流。會後，內控組向各部門提交部門制度，內控組完成對系統的對標整理。

每個職能部門在截止日期前提交流程。 內部控制小組根據內部控制指南對現有操作流程的描述進行評估，並召開小組會議，對各職能部門未設定的流程和不足的流程進行優化和重組。 內控組編制內控手冊，根據已經討論過的各流程繪製流程圖，最後形成內控手冊。

經總經理授權簽發。

3）內控組等類似部門不定期進行內控評估，根據各職能部門的變化，優化內控手冊。

圍繞內部環境、風險評估、控制活動、資訊溝通、內部監督等要素，確定內部控制的具體內容，對內部肢體控制的設計執行進行綜合評價。

流程管理一般是通過流程圖，根據流程圖與企業之間讓你知道你的崗位是做什麼，不該做什麼。 企業在招聘時，不能要求每個人都素質高，了解企業文化，落實企業制度到位，通過流程圖明確自己的崗位，才能有條不紊地管理企業。

中國有句好話：沒有規矩。

因為流程可以使部門內部的人與部門之間的溝通有規則可循，有規範可做，使每個部門和每個人都能按照規範的操作流程進行工作，這樣才能在規範和控制中發揮好的作用，因此，內部控制首先要建立各種流程， 包括工作流程、申請流程、申請流程、審批流程、實施流程等。

隨著這些流程的規範化，可以形成有效的工作配合和默契，使內部控制工作能夠起到很好的良性迴圈效果。

建立企業內控體系，首先要梳理企業的工作流程，劃分工作崗位。

進行內部工作分析，明確崗位權益關係，根據崗位性質的不同，通過KPI和OKR體系進行量化考核，通過分步考核對企業各層級進行管理，從而實現對崗位的約束性控制，從而逐步建立企業內部控制體系。

本書採用“管理流程+業務流程+核心流程+支援流程”的形式，將企業內控風險防範、責任分工、任務分配等內容融入到內控流程的描述中，涵蓋了22類企業內控工作項的流程設計內容，是一本以流程為中心的實用手冊。 本書適用於企業內部控制體系的構建、評估、規範化和優化，也適用於管理顧問、培訓師、會計師、高校相關專業的師生，以及其他想要掌握內控流程知識的人。

資金和授權審批控制。

現金和銀行存款控制。

控制票據和相關印章、申請審批和預算控制。

採購和採購驗收控制。

付款和採購賬戶控制庫存和授權審批控制。

庫存驗收和保管控制。

請購、發放和庫存控制，銷售和授權審批控制。

銷售、交付和合同控制，工程專案和授權審批控制，工程專案評估和合同控制。

專案預算估算控制。

支付和實施控制。

竣工驗收及決算控制、資產管理及審批控制。

資產收購和驗收控制。

資產使用和維護控制。

資產處置與轉讓控制：無形資產審批與業務控制、資產收購與驗收控制。

資產保全與處置控制 第九章 企業內部控制流程 - 融資 第十章 企業內部控制流程 - 預算。

第 11 章 內部控制程式 – 成本和費用。

第十二章 企業內部控制流程 - 保證。

第13章 企業內部控制流程 - 合同。

第 14 章內部控制流程 – 業務外包。

第15章 企業內部控制流程 - 子公司的控制 第16章 企業內部控制流程 - 財務報告的編制和披露 第17章 企業內部控制流程 - 人力資源。

第18章 企業內部控制流程 - 資訊系統。

第 19 章 內部控制流程 – 衍生物。

第20章 內部控制程式 - 兼併和收購。

第21章 企業內部控制流程 - 關聯方交易。

第22章 企業內部控制程式 – 內部審計。