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匿名使用者2024-02-06應收賬款壞賬準備的會計處理：1、壞賬準備：
借方：信用減值損失。
信用：壞賬準備金。
2、實際壞賬損失：
借方：壞賬準備。
貸方：應收賬款。
3、實際壞賬損失後期收回
借方：應收賬款。
信用：壞賬準備金。
同時：借款：銀行存款。
貸方：應收賬款。
4、壞賬準備金的轉回：
借方：壞賬準備。
貸方：信用減值損失。
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匿名使用者2024-02-05壞賬準備金的會計處理包括以下三種情況：
期末壞賬準備金。
實際產生壞賬。
已確認的壞賬被收回。
1）壞賬準備。
壞賬準備：
借款：資產減值損失。
信用：壞賬準備金。
核銷**回到更多提及）壞賬準備金。
借方：壞賬準備。
貸方：資產減值損失。
2）應收賬款作為壞賬核銷（確認壞賬損失）。
借方：壞賬準備。
貸方：應收賬款。
3）已確認的壞賬被收回。
衝回已確認的壞賬。
借方：應收賬款。
信用：壞賬準備金。
收回付款。 借款：銀行存款。
貸方：應收賬款。
注：對於已確認轉售後收回的應收賬款，也可借記“銀行存款”，並按實際收回金額直接記入“壞賬準備”。
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匿名使用者2024-02-04應收賬款壞賬的處理方式有兩種，即備抵法和直接轉賬法。 我國《工商企業會計準則》規定，應收賬款減值只能採用備抵法確定，不能採用直接轉賬法。 在資產負債表上，應收賬款反映在賬面餘額上，而不是反映在賬面價值上，這在一定程度上扭曲了期末的財務狀況。
因此，《企業會計準則》不允許使用直接轉售方法。
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匿名使用者2024-02-032011年1月，他參加了自學考試“財務和統計報表分析（1）”和真實題和多項選擇題（6）。
馬鈴薯純鈉a時效短。
b.客戶群是分散的。
c.信用標準嚴格。
d.更長的信用期限。
檢視答案解釋正確答案：d校名教師權威分析：參見教科書 p31 關於倒數第二個褲子攻擊。
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匿名使用者2024-02-021）建立合理的信用體系。
1.確定適當的信用標準。 信用標準是企業決定向客戶提供信用所需的最低標準。
這也是企業提供可接受風險的基本標準。 在制定信用標準的過程中，應通過綜合分析找到最佳平衡點。
2.採用合理的信貸條件。 信用條件是企業在賒銷商品時給予客戶延期付款的多項條件。
延長授信期限可以擴大銷售量，但授信期限過長也會導致應收賬款的機會成本增加，同時增加壞賬損失的風險。 為了鼓勵客戶提前付款，企業可以在指定信用條款的同時附加現金折扣條件。
3.建立正確的信用額度。 信用額度是企業根據客戶的還款能力給予客戶的最高信用額度，實際上是企業願意對客戶承擔的最大風險額度。
確定正確的信用額度可以有效防止因過度銷售信用額度而造成的損失。 在市場條件和客戶信用不斷變化的環境中，公司應對其信用額度進行必要的調整，以使其保持在可以承受的限額內。
2）加強應收賬款管理內部控制。
1.建立應收賬款責任制，落實故障排查制度。 企業銷售負責人要負責企業銷售，按照誰賣誰負責的原則，建立企業銷售應收賬款責任制，落實內部收款責任，將應收賬款與內部業務部門的績效考核掛鉤。
對造成應收賬款逾期的業務部門及相關人員，企業內部應當適當給予警告，造成壞賬損失的業務部門和責任人員按照內部管理制度從其獎勵工資中扣除。 這一措施將逐層轉嫁清算應收賬款的壓力，盡快推進應收賬款。
2.對應收賬款採取靈活和多樣化的方法**。 應收賬款分析就是分析應收賬款的風險程式，必要時採取一定措施降低應收賬款的風險程度。
在基於工作的飢餓的情況下，我們可以在庫存管理中使用ABC分類管理方法對應收賬款進行分類和分析。 對於逾期時間短的客戶，過多打擾不方便，以**或信函通知他們就足夠了，以免失去這個客戶; 對於尚未過期的客戶，可以委婉地寫一封信來領取; 對於長期逾期的客戶，應經常進行催收; 對故意拒退或上述方法無效的，應提請有關部門仲裁或訴諸法律。
總之，乙個企業要發展，就必須擴大產品銷售，而賒銷必然會發生，而賒銷是擴大銷售的基本方法之一。 因此，企業應收賬款風險與由此產生的財務風險始終並存，必須認真研究應收賬款的控制和管理，從而加快資金周轉速度，提高資金利用效率，降低企業風險，增強企業競爭力，降低應收賬款風險，使收益更大。
1）提高產品的市場競爭力。從源頭上控制，充分發揮公司自身優勢，不斷開發新產品，開拓新市場，開啟其他同類企業產品檔次，增強市場競爭力，使自己的產品成為暢銷產品，變被動為主動，使企業有針對性地選擇訂單，即選擇客戶，以減少應收賬款占用資金， 從根本上減少信用行為，將應收賬款帶來的麻煩降到最低。 >>>More