我公司是B類公司，企業所得稅報表怎麼填寫？

本表供按照《核定徵收管理辦法》（包括應納稅所得額核定、核定稅額徵收辦法）繳納企業所得稅的納稅人按月（按季）申報繳納企業所得稅，包括稅務機關依法指定的扣繳義務人。 其中：核實應納稅所得額的納稅人，按總收入、成本支出、資金和支出核實。

1.企業所得稅申報表，按徵稅方式分為A類申報表和B類申報表

A類申報表由審計徵收企業所得稅的納稅人填寫，適用於審計徵收企業所得稅的單位。

B類申報表由已獲批徵收企業所得稅的納稅人填寫。 適用於已批准領取方式填寫申報單的單位。

根據國家稅務總局關於印發《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）預繳稅款申請表（2015年版）及其他報表》的公告。

國家稅務總局公告2015年第31號）規定：“1.《中華人民共和國月度（季度）預繳稅款申報表（A類，2015年版）適用於應審計徵收企業所得稅的居民企業月度和季度預繳稅款。 《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）和年度納稅申報表（B類，2015年版）適用於須核定徵收企業所得稅的居民企業月度、季度、年度結算稅款的預繳。

2.跨區域企業經營合計納稅企業分支機構，應當使用《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）預繳納稅表（A類，2015年版）》和《中華人民共和國企業所得稅總計稅分公司所得稅分布表（2015年版）》進行年度企業所得稅末期結算和申報。 單位企業所得稅實現稽核徵收的，填寫《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）預繳稅款申報表（A類，2015年版）》; 企業所得稅需要核定徵收的，填寫《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）和年度納稅申報表》（B類，2015年版）。

如何申報營業收入B表的步驟如下：操作環境：華為MateBook D16、Windows 10、柳山鎮Viewer版本等

1、登入電子稅務局，點選【自然人電子稅務局】。

2、點選【我要做稅】【納稅申報】營業收入（表格B），進入最終結算申報介面。

3. 申報年份選擇“2022”。 逗。

4. 輸入被投資單位的資訊。

5. 輸入收入和成本資訊，其中 * 符號是必需的。

6.確認申報資訊後，點選【提交】，完成旅行橡木。

營業外收入可以如實填報，因為沒有營業所得和營業費用，不影響企業所得稅申報表（A類）季度報表的填報。

全部包含在營業收入中：

營業收入：[主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入]。

利潤總額：財務會計報表（損益表或損益表）上的[利潤總額+或-應稅調整的增加或減少]。

會計處理。 企業轉移固定資產時，首先結轉固定資產原值和已提取的累計折舊額，借方記入“固定資產處分”和“累計折舊”賬戶，貸記“固定資產”賬戶; 在收到雙方約定的價格後，從“銀行存款”中扣除，“固定資產處置”賬戶入賬; 最後，如果轉讓價格高於固定資產賬面淨值，則記入“固定資產處置”賬戶，記入“營業外收入”賬戶。

企業處置無形資產時，應當按實際收到的金額記入“銀行存款”賬戶，按已累計攤銷的金額記入“累計攤銷”賬戶，按有關應繳稅款和其他應付款項貸記“應納稅”和“銀行存款”賬戶，按賬面餘額記入“無形資產”賬戶; 並按其信用差額記入“營業外收入——處置非流動資產收益”的賬目，如果已計提減值準備，還應當同時結轉減值準備。

已確認的**補貼收益記入“銀行存款”和“遞延收入”賬戶的借方，並記入該賬戶。

財務軟體已經進入智慧型化時代，企業所得稅申報表可自動填寫，自動生成報表，準確率高，如果有問題，也可以一鍵追溯，方便發現問題。

1、按月（按季）預繳企業所得稅及年度納稅申報表

企業所得稅月（季）預繳稅款和年度納稅申報表只有乙份主表，預繳稅款和年度申報都在一張表格上，主要由“核准徵收方式”、“季度填報利息函”、“按年填報資料”和“專案”四部分組成。 適用於已實施企業所得稅核查徵收填寫月度（季度）預繳納稅申報表的居民企業納稅人和已實施應納稅所得額核查方法填寫年度納稅申報表的納稅人。

2、按月（按季）預繳企業所得稅及填寫年度納稅申報表

1.填寫“批准的收集方法”。

納稅人選擇按照納稅申報所屬期間稅務機關核准的徵收方式填寫報表。

2.填寫“按季度填寫資訊”。

實施企業所得稅核查徵收的納稅人應當填寫月度（季度）預繳稅款申報表，納稅人按季度填寫員工人數、總資產等資訊，以確定是否符合享受小微利企業稅收優惠待遇的條件。 實行所得稅金額核對方法的納稅人，只填寫“小微企業”選項。

3.填寫“按年份填寫資訊圈”。

實行應納稅所得額核定辦法的納稅人，應當在年度申報表上填寫本項。 納稅人需要按照年度季度平均數填寫員工人數、總資產等資訊，以確定是否符合享受小微企業稅收優惠待遇的條件。 實行應納所得稅數額核定辦法的納稅人，不得填寫本項。

4.填寫“專案”。

核定徵收方式選擇“核實應納稅所得額（應納稅所得額計算）”的納稅人應填寫第1行至第21行，核准徵收方式選擇“核實應納稅所得額（可計算成本和費用總額）”的納稅人應填寫第12行至第21行，核定徵收方式選擇“核實應納稅所得額”的納稅人應填寫L19行， 19 至 21。

企業所得稅申報A類申報表需要根據當年損益表的累計營業收入、營業成本、利潤總額填寫所得稅申報表的相應欄目。

營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入。

營業成本=主營業務成本+其他業務盈餘成本，不包括營業外費用和期間費用。

季度企業所得稅報告B類由已獲批徵收企業所得稅的企業填寫申報。

企業所得稅是對中國內資企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的稅款。 納稅人的範圍大於企業所得稅。 企業所得稅納稅人是指中華人民共和國境內實行獨立經濟核算的所有內資企業或者其他組織，包括以下6類：

1）國有企業;（2）集體企業; （3）民營企業; （4） 聯營公司; （5）西子市重點股份制企業; （六）其他有生產經營收入和其他收入的組織。 企業所得稅的物件是納稅人所取得的所得。 它包括銷售貨物的收入、提供服務的收入、財產轉讓的收入、股息收入、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、接受捐贈的收入和其他收入。

企業所得稅是指對在中華人民共和國境內取得收入的企業（居民企業和非居民企業）和其他組織徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，您應按照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。 但是，獨資企業和合夥企業不包括在內。