企業的財務賬戶驗證系統如何編寫？ 快瘋了

各單位按照《會計基本工作規範》的要求，定期核對會計賬簿中記載的有關數字與實物、貨幣資金、貴重單位或個人等的庫存情況，確保賬證一致、賬目一致、賬目一致，每年至少開展一次對賬工作。 對賬的主要內容是：

1）賬戶驗證。檢查會計賬簿中的記錄是否與原始憑證和會計憑證的時間、字型大小、內容、金額一致，記賬方向是否一致;

2）對賬。檢查不同會計賬簿中的記錄是否一致。 包括：對總賬中相關賬戶餘額的核對; 總賬與子分類賬的核對; 總賬和日記賬的核對等;

3）賬目核對。檢查會計賬簿中的記錄是否與財產的實際金額相符等。 包括：

將現金日記賬的賬面餘額與實際現金存貨進行核對; 銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的核對; 各類應收賬款、應付賬款餘額與相關債務人、債權單位或個人領鄉人核對。

對賬是指對各種賬簿之間的相關數字進行核對，對賬之間的對賬，最後的要求是使賬目一致，從而對賬和賬目進行核對。 主要包括以下內容。

1。總賬資產賬戶各賬戶總餘額與負債、所有者權益賬戶各賬戶餘額是否一致。 即總賬資產類賬戶餘額=總賬負債與所有者權益賬戶餘額，總賬中各賬戶的借方或貸方金額=s總賬中各賬戶的貸方或借方金額。

總賬與下屬子分類賬的對賬包括總賬的當前借方金額、貸方發生和期末餘額與其所屬的每個子分類賬的借方金額、貸方金額和期末餘額總額的對賬。 總分類賬科目與其所屬的分分類賬科目之間的當期總和應相等。

總賬科目與其所屬的分賬科目之間的期初和期末餘額應相等。

3。民建的現金總賬和銀行存款總賬分別與手頭現金日記賬和銀行存款日記賬核對。 調節表還包括餘額的調節表和已發生的調節表。

4。檢視會計部門的總賬和分賬是否與相關職能部門的賬、卡一致。

會計部門與物料有關的明細賬餘額應定期與財物保管部門和使用部門管理的明細記錄的橋棚褲餘額進行核對。 各類債權債務明細賬目餘額應當定期或者定期與有關債務人和債權人核對。 現金和銀行存款日記賬的餘額應定期與總分類賬中有關賬戶的餘額進行核對。

已繳納國庫的利稅等預算費，應當按照規定時間向徵收機關查詢。

1. 檢查所有總賬的借方（期末餘額）總額和所有總賬的貸方總額（期末餘額）。

這可以通過定期編制“總賬試算表”來完成。

2. 將總賬簿與其所屬的詳細賬簿進行核對。

可以通過定期編制“本期發生金額與明項分類賬餘額比較表”來執行。

3、核對總賬中“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”的期末餘額與“手頭現金”和“銀行存款”的期末餘額，檢查總賬是否與日記賬一致。

4、核對會計部財物明細台賬期末餘額與本應財物保管部或使用部明細賬卡上記錄的期末餘額金額，核對是否一致。