企業如何提高用現金償還短期債務的能力？

短期償付能力通常以速動比率與流動比率相結合來考慮。

通俗地說，就是資產（如應收賬款、其他應收賬款）與流動負債的比率。

要想提公升，綜合因素很多，簡單來說，就是清理庫存，提高應收賬款的匯款週期和回收率。 提高現金流的流動速度。

延伸資訊：公司償還債務的方式和方法如下：

1.貨幣償還。

可以說，這是最常用、最典型的債務償還方式，根據債務的種類和金額直接以貨幣支付。 債務可以通過銀行轉賬或現金償還。

2.用勞務還債。

所謂勞務，就是以活勞動的形式，為他人提供某種特殊使用價值的勞動。 這種勞動不是以物質形式提供某種服務，而是以活勞動的形式提供。 這種服務可以滿足人們的精神需求，也可以滿足人們物質生產的需要。

在社會文明逐步發展的今天，勞務的價值越來越高，也是企業的財產，只要得到債權人的同意，企業就可以用勞務來償還債務。 但是，服務的具體價值和報銷效果必須由雙方商定。

3.用應收賬款抵銷債務。

公司賬目是指企業因銷售貨物、材料、提供勞務等而應向採購單位收取的金額，以及因預付運輸雜費和驗收而無法收到的商業驗收單據的賬目核算。

公司的錢在流通，留在公司的錢可能不夠還，但是在流通中還沒有收回的錢，就足夠還清了。

在這種情況下，經債務人同意，可以用應收賬款抵銷債務。

4.以股份或債務償還債務。

公司的股份是公司的重要財產，只要是公司的財產，就可以用來償還債務。 公司的對外債權可以給公司帶來一定的資產收益，也是公司資產的重要組成部分。

因此，公司的股份和公司的債權都可以用來償還債權，但股份和債權各有其特殊性，股份的價值容易變動，債權存在無法主張債務的風險，所以在用股份和債權來償還債務時， 債權人應對此進行審查。

只有在債權人同意的情況下，公司才能以股份或債務償還債務。

反映企業短期償付能力的主要指標主要有三個：流動比率。

速動比率和現金比率。

流動比率=流動資產。

流動負債。 速動比率=（流動資產存貨）流動負債。

現金比率=（貨幣基金。

流動負債）企業用現金償還短期債務的能力減弱，是短期償債能力弱嗎？

現金比率反映了公司用現金償還短期債務的能力，低現金比率並不代表流動比率和速凍比率。

因此，企業用現金償還短期債務的能力減弱，並不意味著短期償付能力較弱。

從上面的公式可以看出，如果想提高用現金償還短期債務的能力（即提高現金比率），就需要增加貨幣資金或減少流動負債。

提高企業償付能力的方法：

1.注重資產質量的提高 在國家正常執行下，企業的總資產一般大於總負債，由於資產的限制性，其流動性存在差異，導致償付能力強弱的差異，因此，提高各類資產的質量是提高企業償付能力的基礎。

2、科學借貸與優化資本結構、降低金融風險密切相關，當前市場競爭尤為激烈，很多企業的資金鏈比較緊，如今資本市場借款的方式很多，不再是過去銀行借款的單一方式， 並可向資本市場借款，使用商業信貸，甚至通過發行公司債券、引進外資等方式。

1、流動比率=流動資產和流動負債。 一般來說，流動比率越高，企業的短期償付能力越強，債權人的權益就越多。 根據西方企業的長期經驗，普遍認為2：1的比例更為合適。

2. 速動比率=流動資產和流動負債。

西方公司傳統上認為速動比率為 1 是一種安全標準。 所謂流動資產，是指流動資產扣除不穩定存貨、待攤銷費用、待處置流動資產虧損後的餘額。 因此，速動比率比流動比率更準確，能夠可靠地評估公司資產的流動性及其償還短期債務的能力。

加強企業內外部資料核查，提公升經常賬戶準確性。 企業應切實關注日常經營產生的經常賬戶。 企業的業務、財務、商務人員要相互配合，加強經常賬戶的日常對賬。

通過及時與客戶和商家對賬、經常賬戶確認等，定期和不定期地與客戶和商家核對資料，盡快找出差異，找出原因，促進雙方賬面資料的統一。

借助抵押和其他手段，為賬戶的變現提供保障。 為了擴大銷售，企業通常會為客戶提供一定的信貸額度。 評價信用額度的指標主要是客戶規模、經營狀況、與企業過往合作情況等。

以上指標反映了客戶的歷史情況，但對賬戶催收等未來事件的保障仍存在一定風險。 通過協商，企業可以讓客戶提供房屋等資產，評估資產，簽訂抵押合同，辦理抵押登記。

提高短期償付能力的考慮因素。

流動資產是指在一年或一年以上的商業週期內變現的資產。 因此，尚未收回的應收賬款、積壓存貨、待攤銷費用、待處置流動資產淨損失、預收盤存、用於購買或投資長期資產的預付賬款應當從流動資產中扣除。

其次，除擬處置流動資產淨損失外，相關責任人、保險人可以給予一定數額的補償或者補償，以及擬處置資產的剩餘價值、存貨變現價值中超過賬面價值的存貨、有價物**的實現價值部分。

公司短期償付能力的因素如下：

1. 影響短期償付能力的因素：

1）流動資產：企業資產是資源利用的形式。不同形式的資源利用滿足短期現金需求的能力各不相同。 資產根據其轉化為現金的能力可以分為流動資產和長期資產。

流動資產是指在一年或乙個以上商業週期內將轉換為現金的現金和資產。 由於流動資產流動性高，用於短期支付的能力較強;

2）流動負債根據負債到期日的長短可分為流動負債和長期負債。流動負債是指在乙個經營週期內的負債，到期日為1年或以上;

3）營運資金 營運資金是指流動資產與流動負債之間的差額。在考察企業流動性時，除了分別考察流動資產和流動負債外，還應將兩者結合起來分析。

2、短期償付能力比率分析;

3、短期償付能力趨勢分析。 短期償付能力趨勢分析是將企業連續幾個時期的相關財務資料進行比較，從而獲得企業流動性和短期償付能力變化趨勢，主要包括絕對金額分析、環比分析、固定基數分析等。

法律依據《中華人民共和國公司法》第184條。

清算組在清算期間行使下列職權：

1）清算公司財產，分別編制資產負債表和財產清單;

2）通知和宣布債權人;

3）處理與清算有關的公司未結清業務;

（四）清償清算過程中所欠的稅款和發生的稅款;

（五）債權債務的清算;

6）清償債務後處置公司剩餘財產;

7）代表公司參與民事訴訟活動。