現金日記賬登記的依據是什麼？

在現金日記帳中登記的憑證是現金付款的原始憑證。 如工資的支付、差旅費的報銷等。 如果銀行存款支付憑證是現金提取憑證，則可以作為現金收入憑證借入現金借出銀行存款。

現金日記帳根據會計憑證入賬。 現金提取操作的憑證是現金支票存根。 銀行存款和付款收據是會計師製作銀行業務憑證的依據。

與現金掛鉤的代金券。 銀行存款支付憑證可用於提取現金。

現金日記賬根據現金收據憑證和現金付款憑證進行登記。

現金日記賬登記要求及依據：

1、現金日記賬按業務發生的先後次序，根據現金收付憑證逐一登記。

2、每天收盤時，應計算當日現金收入和現金支出總額，結算當日餘額，餘額宴席數與實際存貨數量核對，以便隨時登記，賬目應與每日結算、月結算一致。

3、根據要求，無論當天發生多少錢，都必須開具憑證進行核算。

銀行存款日記賬是用於核算和監督銀行存款日常收入、支出和餘額的賬簿，應根據企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設定，每個銀行賬戶應設定日記賬。

如何註冊現金日記賬：

現金日記賬由出納員按與現金收支有關的會計憑證，按時間順序逐日登記，並按照“前一天餘額+當日收入-當日支出=當日餘額”的公式，將手頭現金餘額逐日結算， 並核對實際在手現金金額，檢查每天手頭現金的收付是否有錯誤。

在會計分錄中填寫“手頭現金”賬戶的相應賬戶，以反映可用現金增加或減少的來龍去脈

1、對應的科目只在總賬科目中填寫，明細科目不需要填寫。

2.如對應科目多於乙個，應填寫主要對應科目。

3、當科目較多，不能分為主科目和中科目時，可以在對應的賬戶欄填寫較大的金額，並在其後加上“等”字樣。

現金日記賬是根據現金付款、收據和銀行存款支付憑證登記的。

現金日記賬通常按照經濟往來順序，逐日對現金收支憑證進行審計登記，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬採用裝訂式賬簿。

現金日記賬是一本賬簿，用於核算和監控每天手頭現金的收入、支出和餘額。 出納員應根據現金收付、現金支付、銀行支付（取款業務）憑證等與現金收付相關的會計憑證，每天進行登記，並隨時結清餘額。

登記現金每日衝動的依據如下：

穆帆憑證的收付。

現金日記賬按收付憑證逐一登記，現金總賬按收付憑證登記，核算依據相同，記錄結果應完全一致。

但是，由於兩類賬簿由不同的人員分開保管，總賬一般是彙總入賬，在彙總入賬過程中可能會出現錯誤; 日記一一寫，要記錄的次數很多，錯誤在所難免。 因此，出納員應定期出具“出納報告”，與總賬會計師核對。

通常要核對兩個賬戶的餘額，在每個月末，每個賬戶的總賬的借方、貸方和餘額都已分散和結餘，必須是當月總賬現金的借方金額

貸方金額和月末餘額與當月收入總額（借方）、當月支出總額（貸方）和現金日記帳餘額進行核對，以檢視賬戶是否完全匹配。

現金日記帳是一種特殊的日記帳，反映每天手頭現金的收支和餘額。

單位出納員應當根據經核實的現金收付憑證和銀行支付憑證逐一登記取款。 為確保賬簿的安全性和完整性，現金日記賬必須採用裝訂簿的形式。