出納員需要做現金流量表嗎

通常，它應該通過會計來完成，但這個表很特殊，因為這個表主要反映銀行存款。

而現金業務，用大白話來說，就是把所有的錢都花在哪裡，或者收什麼錢，所以讓收銀員來做也是應該的，因為通常只有出納員做現金和銀行存款，了解現金和銀行存款的動態，但是我覺得這張表比較難，建議大家在做的時候問問會計， 但不要生氣，多學知識有什麼錯？

當然是合理的，這是收銀員的職責！

這通常由會計師完成，但如果你願意幫忙，你當然可以幫忙。 其實很多事情不需要那麼清楚，在小公司裡不可能分得很清楚，多做少做也沒關係，不要在意那麼多合理和不合理。

這張表不難，半年做報表不是會計專業，做這張表花了三個小時。

收銀員的工作範圍和要求。

1、辦理現金、準備金、銀行存款、貴重（國債、債券）、票據、其他貨幣資金及其他公司資金的收付和存入。

2、辦理取件、使用、收據、支票等重要票據和貴重物品。

3、對資金的收付情況進行相關財務處理，包括審查資金的收付、存入是否真實、完整、合理，辦理收付事宜。 根據收付憑證，現金和銀行存款日記賬和備忘錄賬戶（日記賬）每天按順序登記。

4、定期進行盤點和核對賬目，定期編制並提交出納現金流量表等相關報表。

現金流量表是反映公司經營活動、投資活動和融資活動在一定時期內（如月度、季度或年度）對其現金和現金等價物的影響的財務報表。 現金流量表是原始財務狀況變動表或現金流量表的替代品。 它詳細說明了公司運營、投資和融資活動產生的現金流。

現金流量表分析是指對現金流量表上的相關資料進行對比、分析和研究，從而了解企業的財務狀況，找出企業的財務問題，為報表的使用者提供科學決策的依據。

現金流量表的主要內容包括兩部分：一是正報表部分，反映公司經營活動、投資活動、融資活動產生的現金流量以及各項目的總和淨流入和流出。 二是補充資訊部分，提供將淨利潤調整為經營活動現金流量的全部內容，反映一定時期內影響企業資產或負債但不構成當期現金收支的所有投融資活動的資訊。

現金流量表可以使用直接和間接方法編制，也可以使用工作底稿法、T 型賬戶法和分析填報法編制。

準備現金流量表的步驟：

第一步是從資產負債表中找出貨幣資金的期末和期初數量（一般企業沒有其他形式的現金等價物），在現金流量表末填寫期末現金餘額和期初餘額，計算現金和現金等價物的淨增加額。

第二步，將投資活動產生的現金流量和融資活動產生的現金流量填入主表： 1、一般企業除了固定資產和無形資產的增加或減少外，沒有其他形式的投資，所以看一下資產負債表分析固定資產和非研究資產就足夠了： 如果沒有變化，它不會被忽略;如果有變化，看看是否涉及現金以及涉及多少現金。

如果你想有其他投資，看看其他投資專案就行了）。

2、融資活動產生的現金流量主要與長期和短期借款和財務成本有關，可以根據這些賬目的分析進行補報。

編制正表的基本原理：

資產負債表是根據損益表的期初和期末和本期編制的，不考慮其他因素，例如：應收賬款賬戶餘額表：期初+當期增加-當期減少=期末; 當期增加為營業收入金額，當期減少為現金流入金額。

那麼當期減少=期末-期初+當期增加，也就是我們在稿件上看到的公式，營業收入+期末應收賬款-期初應收賬款。

此外，投資活動和籌資活動的頻率較低，一般可以直接從賬戶資產負債表和分分類賬中獲取資料，這樣比較準確，但使用公式法會比較複雜。

編制現金流量表的是會計師。

1、會計核算主要從定量方面反映各單位的經濟活動情況，通過一定的核算方法為經濟管理提供資料。

2.反映功能應包括事件發生前、事件發生中、事件發生後，即貫穿於經濟活動的整個過程。

3、會計人員應以憑證為基礎對實際經濟活動進行核算，有完整、連續的記錄，並按照經濟管理的要求提供系統的資料，以便全面掌握經濟活動，評估經濟效果。

作為一種分析工具，現金流量表的主要作用是確定公司的短期生存能力，尤其是支付賬單的能力。 它是反映公司在一定時期內現金流入和現金流出的動態狀態的報表。 其構成與資產負債表和損益表一致。

通過現金流量表，可以總結經營活動、投資活動和融資活動對企業現金流入的影響，為評估企業的已實現利潤、財務狀況和財務管理提供更好的依據，優於傳統的損益表。

總結。 根據會計制度的規定，實行小企業會計制度的企業不得編制現金流量表，實行企業會計制度的企業必須按月編制現金流量表。

現金流量表是反映企業當前資金流量和資金流動的財務報表，對於分析企業的現金流量和資金周轉率具有重要意義。

在現金流量表中輸入什麼樣的業務。

根據會計制度的規定，實行小企業會計制度的企業無需編制現金流量表，實行企業會計制度的企業必須按月編制現金流量表。 現金流量表是反映企業當前資金流向和流向的財務報表，對於分析企業的現金流量和資金周轉率具有重要意義。

如果你有任何問題，可以再問我。

我希望它有所幫助。

編制間接現金流量表的步驟如下：

首先，在補充資訊中填寫“現金和現金等價物淨增加”專案，確定“現金和現金等價物淨增加”。

其次，將主表中的專案列入“融資活動產生的當期短缺流量”和“融資活動產生的現金流量淨額”。

第三，填寫主表中的“投資活動產生的現金流量”專案，確定“投資活動產生的現金流量淨額”。

四、計算公式為：經營活動產生的現金流量淨額、現金及現金等價物淨增加額、融資活動產生的現金流量淨額、投資活動產生的現金流量淨額。 編制現金流量表的難點在於確定經營活動產生的現金流量淨額，因為融資活動和投資活動在企業業務中相對較小，財務資料容易獲取，所以很容易填寫這兩個活動的現金流量專案， 並且很容易保證這兩項活動的淨現金流量結果是正確的，因此根據公式計算的經營活動產生的淨現金流量也很容易確保它是正確的。

此步驟的結果可用於驗證主表中的“經營活動產生的現金流量淨額”專案和補充資訊是否正確輸入。