如何註冊現金日記賬？

為了加強現金管理，及時掌握現金收支動態和存貨餘額，確保現金安全，企業必須設立“現金日記賬”，並按照現金業務發生的順序進行登記。 每天結束時，應將已登記的“現金日記賬”餘額與實際存貨核對，以確保賬目一致。 在月末，現金日記賬的餘額必須與現有現金總賬賬戶的餘額進行核對。

有外幣現金收支的企業，應當設立人民幣現金、外幣現金等幣種現金賬戶，進行詳細核算。

企業有適用於內部營業額的儲備金的，可以單獨設立“儲備金”賬戶，有單獨“儲備金”賬戶的企業，由企業財務部門單獨撥入企業內部所有單位營業額的儲備金，並借記“儲備金”賬戶，記入“手頭現金”賬戶或“銀行存款”賬戶。 從儲備金中支付零星支出，應當根據有關繳款憑證定期編制儲備金償還清單，財務部門應根據內部單位提供的儲備金償還清單定期補足儲備金，借記“管理費用”等賬戶，貸記“手頭現金”或“銀行存款”賬戶。 除轉入定額備用金數額增加或減少外，有關定額備用金的使用或償還不再通過“抵扣”賬戶核算。

企業應設定“銀行存款日記賬”，按照銀行存款收付業務發生的先後順序進行登記，餘額應在每天結算。 銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對，至少每月一次。 如果賬面餘額與銀行對賬單餘額有差異，必須逐一查明原因，並按月編制《銀行存款餘額對賬表》對餘額。

在月末，銀行存款日記賬的餘額必須與銀行存款總賬賬戶的餘額進行核對。

重要的是要記住，支出必須記錄在賬目中，並且必須在發生支出的同一天記錄，否則它們不能稱為日記賬每天的錢必須與賬戶相匹配，如果你不跟蹤它，你最終將無法弄清楚如果支出時沒有票據，可以先記入其他應收賬款，然後再次沖銷票據，這樣發生日期就不成問題了，只要票據的業務明確包含在各自的賬戶賬戶中即可。

金額：現金日記也稱為日記。 因此，應根據現金交易的順序，按每筆交易的順序進行登記，並在每天結束時，將已登記的“現金日記賬”的餘額與實際庫存核對，以確保賬戶一致。

您收到的每筆付款都會記錄在您的帳戶中，以便您找到它。 此外，付款管理部門必須持有原始憑證，以確保會計記錄的準確性。

好吧，您可以準備乙個筆記本以備將來參考，以記錄您提到的一些業務事件。 等到相關憑證到賬後，立即進入賬戶。 就像樓上說的一樣。

你剛加入公司，當然對公司的業務不熟悉，所以可以等到習慣了流程

1. 日期

日期欄應填寫在會計憑證上登記賬簿的日期，現金日記賬一般是根據會計憑證登記的，因此此處的日期是編制會計憑證的日期。 無法填寫原始憑單上記錄的經濟交易發生或完成的日期，也無法填寫賬簿實際登記的日期。

2. 憑證編號

應在憑證編號列中填寫註冊帳戶的會計憑證的型別和編號。 企業在記賬憑證登記現金日記賬時，採用通用憑證格式填寫“標記”; 企業採用特殊憑證格式，根據現金收據憑證登記現金日記賬時填寫“收據編號”。

3. 總結

摘要欄簡要介紹了所記錄的經濟交易，並力求簡明扼要。

4. 對應科目

對應的科目欄應填寫會計分錄中“手頭現金”賬戶的相應科目，以反映手頭現金增減的來龍去脈。 在填寫相應賬目時，應注意以下三點：對應賬目只填寫在總賬科目中，無需填寫明細賬目; 當有多個對應科目時，應填寫主對應賬戶; 如果對應賬戶有多個，且主賬戶和次要賬戶無法從賬戶中拆分，則可以在對應的賬戶欄中填寫較大的賬戶金額，並在其後加上“等”字樣。

5. 借方和貸方

6. 平衡

餘額欄應按“銀行餘額、最高餘額、銀行借方、銀行貸方”的公式計算和填寫。 一般情況下，手頭現金不允許有貸方餘額，因此現金日記帳餘額列不列印借方方向，其餘額方向預設為借方。 如果由於特殊原因（例如在現金日記帳登記期間的過帳訂單）而出現貸方餘額，則貸方餘額在餘額列中以紅色字母記錄。

現金日記賬（三欄日記賬）的具體登記方式如下：（1）日期欄：會計憑證的登記日期應與手頭現金實際收付日期一致; （2） 憑證欄：

賬戶內登記的收據和付款憑證的種類和數量; （3）摘要欄：賬目中登記的經濟業務內容，文字要簡明扼要，但要能說明問題; （4）抵銷賬戶欄：存貨現金收入的**賬戶或支出目的賬戶; （5） 借方和貸方欄目：

登記庫存中實際收到和支付的現金金額。 每天結束時，應分別計算手頭現金收支總額，結餘結算，餘額與出納手現金核對，通常稱為“每日清算”。 如果賬目不符，應查明原因並記錄在案。

在月末，還會計算現金收支和餘額的總額，通常稱為“月度結算程式碼”。 以上就是大家的相關知識，相信大家通過以上知識已經有了大致的了解，如果您還遇到任何比較複雜的法律問題，歡迎登入網路進行律師**諮詢。