小規模納稅企業年度納稅額如何申報

企業所得稅按月或按季遞增預繳，企業所得稅預繳應當月末或季末之日起15日內報稅機關，並預繳稅款。 企業應當自年終之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅申報表，結清決算和應繳稅款。

這是由都小滿金融的信用平台友乾華提供的，都小滿金融將切實落實國家支援小微企業渡過難關的號召，全力支援小微企業生產經營。 據悉，杜曉滿金融70%的信貸使用者是小微企業主。 截至目前，杜曉滿金融已攜手數十家金融合作夥伴，為小微企業主發放數千億元貸款。

此外，企業在提交企業所得稅申報表時，應當按照規定附上財務會計報告等相關材料。

小規模納稅人企業所得稅申報方法如下：

1、小規模納稅人應按季度申報增值稅，主要報表有：小規模納稅人納稅申報表、增值稅申報補充材料、資產負債表、損益表;

2、小規模納稅人按季度申報企業所得稅，每年年底進行末算，可以核實形式核實徵收，減少報送報表數量，只需提交《企業所得稅核銷報》即可。 小規模納稅人提交增值稅申報材料，主要包括財務報表和增值稅納稅人納稅申報表，提交後等待受理和審核，通過後可當場完成。 小規模納稅人提交所得稅申報材料，主要包括財務報表、企業所得稅申報表或外商投資、外資企業所得稅季度納稅申報表，以及經核定和收取的企業所得稅申報表，報送後等待受理審核，通過後可當場完成。

法律依據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條。

在哪裡支付增值稅：

（一）固定經營者應當向所在單位所在地的主管稅務機關申報繳納稅款。總公司與分支機構不在同一縣（市）的，應當向各自所在地的主管稅務機關申報繳納稅款; 經財稅主管機關或者其授權的財稅機關批准，總公司可以向總公司所在地的主管稅務機關進行彙總申報和納稅。

（二）固定經營戶在別縣（市）銷售商品或者服務時，應當向所在單位所在地主管稅務機關申報，向所在單位所在地主管稅務機關申報繳納稅款;未申報的，應當向銷售、勞務發生地主管稅務機關申報繳納稅款; 未向銷售或服務地的主管稅務機關申報稅款的，由機器種植地的主管稅務機關補繳稅款。

（三）非固定經營戶銷售商品或者服務時，應當向銷售或者服務發生地的主管稅務機關申報繳納稅款;納稅人未向銷售地、勞務地主管稅務機關申報繳納稅款的，由機構所在地或者居住地的主管稅務機關補繳稅款。

4）進口貨物應當在報關地點向海關申報並繳費。

扣繳義務人應當向其事業單位所在地或者居住地的主管稅務機關申報並繳納所扣代繳稅款。

小企業所得稅年度報告怎麼申報，很多小企業老闆不知道怎麼申報企業所得稅，也不懂得問，有的老闆為了面子不敢問。

為了正確把握企業所得稅年報申報的特點，如期順利報關， 1.首先，要了解納稅的相關政策，包括稅前允許扣除專案、金額、比例等一系列稅收政策。

2、掌握報表的大綱關係，先填寫附表再填寫主表單，從基礎表入手。

3、基本表和附表填好後，檢查主表，看附表和主表對應。 資料是否正確，填寫附表以外的其他資料，然後儲存宣告。

1、企業所得稅申報流程：

1.您進入的地方的國家和地方稅**。

2、點選公司年度申報收入和已結稅。

3、匯出企業所得稅年度報告電子檔案模板。

4、根據最終結算報告填寫。

5.填寫完畢後，即可將電子檔案匯入到報關單中。

2、具體操作如下：

1、損益表按本年度損益表累計專案數填報，無營業收益和投資收益的，全部填0

2、填寫成本費用明細表，即可以模仿速歷，將非營業費用分開，根據實際情況填寫。

3、納稅調整專案表很重要，根據賬目逐一填寫，參照所得稅法暫行規定，需要增加的就增加。 如果您不需要，請如實填寫。 如果要先填寫以下附表，應先填寫附表。

4、企業所得稅損失補償明細表。

5、如果沒有稅收優惠專案，前面是0，填寫員工人數、總資產、行業即可。

6、國外所得稅抵免基本為0

7、以公允價值計量的資產的稅項調整表基本為0

8、若有廣告費、業務推廣費的調整表，按實際情況填寫，若無則為0

9、折舊攤銷應注意折舊期不應低於稅法要求，否則會增加，固定資產應分類後填表。

10.其他**不是很重要，我基本上都用0仔細填寫。

小企業所得稅申報流程：

選擇網上報稅方式的納稅人，可通過國稅局**申請判繳稅款，向稅務機關提交紙質申報材料，提前繳納稅款; 選擇紅充棗人工申報方式的小規模納稅人，可到稅務服務大廳獲取或登入****《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》填寫並加蓋公章，提交至稅務服務大廳，預繳稅款。

小規模納稅人需在每季度次月1日至15日之間申報企業所得稅，年度申報時間為次年1月至次年5月底。

小規模納稅人申報企業所得稅申報的步驟如下：

1、進入電子稅務局，再點選納稅申報繳費，裡面有乙份增值稅零申報單;

2.點選進入後，可以看到您所屬的時間段，點選乙個視窗比較，在申報零的情況下點選繼續申報。

3、比對通過後，點選傳送宣告，5秒後可以看到宣告已經成功;

4、首頁有申報結果查詢，納稅申報繳費後可在**中找到，輸入期間較好;

5、增值稅申報後，有附加費記得申報，申報成功也可以到當地稅務局查到申報。

中華人民共和國稅收管理法

第3條. 設立徵收、中止徵稅、減稅、免稅、退稅、納稅，依照法律規定執行，依照法律制定的行政法規的規定執行。 任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，作出徵收、停繳、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法律、行政法規相牴觸的決定。

1、編制增值稅申報材料，包括：小規模納稅人納稅申報表、資產負債表、增值稅納稅申報表附件、損益表、增值稅減免申報明細表、不動產、無形資產扣除專案清單等。

2、納稅人登入增值稅發票管理系統，在徵收期間抄送稅款，通過稅務部門或網際網絡抄送報表，再將上月發票資料上傳至稅務機關。

3、報稅時，登入稅務局**，在網稅局申報，填寫適用於小規模納稅人的申報表並提交。 如果小規模納稅人遇到零流轉的情況，也可以進行零申報，申報報表中的資料可以填寫為0。 網上申報成功後，通過稅務銀行網路代扣代繳稅款。

4.最後，納稅人可以返回發票系統，清除和解鎖增值稅管理系統。

中華人民共和國個人所得稅法

第一條 在中國境內有住所的個人，或者無住所但在中國境內居住滿一年的個人，應當依照本法規定的境內外所得繳納個人所得稅;

第八條 個人所得稅，收入來源為納稅人，繳納所得的單位或者個人為扣繳義務人。 根據上述規定，小規模納稅人只要繳納個人所得稅的應納稅所得額，就成為扣繳義務人，有扣繳個人所得稅所得稅的義務。

只要申報個人所得稅時工資資料超過5000元，那麼無論是小規模納稅人還是一般納稅人，都必須盲目繳納個人所得稅。 不申報個人所得稅的後果是：1

如果個人所得稅繳納不為零，則需要接受當地主管部門的處罰。 2.如果個人所得繳納的稅款為零，則進行補充申報就足夠了。

企業所得稅與是否小規模無關，如何計算和改進將根據審計徵收，即按25%的稅率徵稅; 如果核算不健全，則按固定稅率徵收，即不計損益，將所得額乘以單個行業的應納稅所得額，再乘以稅率，計算應納所得稅額。

基本流程。

1、填寫相關納稅申報表**：在提交納稅申報表時，一般需要填寫相關的納稅申報表，因此企業所得稅申報流程的第一道工序就是合理填寫相關納稅申報表**。 填寫時有一定的要求，相關納稅申報表必須按照要求合理填寫，這是一種合法行為。

基本流程。

二、將相關**送稅務部門審核：企業所得稅申報完成後，需要將相關納稅申報**送交相關稅務部門審核，且經過基本審核後方可合理徵稅。 因此，這第乙個過程也是必須注意的。

基本流程。

3、按相關要求開始合理納稅：稅務部門基本審核通過後，通知企業，然後企業需要依法向相關部門繳納企業所得稅。 繳費時，一般都是按照基本納稅申報表**填寫資料繳費，在繳費時堅決不能盲目繳費，一定要慎重繳款，這樣會比較合理。 問題。

小規模納稅人企業所得稅應當填寫納稅人通過納稅申報系統報送的申報材料，申報報關單經稅務局審核。 非居民企業在中國境內設立流動機構或者場所的，應當就其在中國境內設立的機構或者場所取得的收入，以及發生在境外但與其設立的機構或者場所有實際聯絡的收入繳納企業所得稅。 非居民企業未在中國境內設立機構或者場所，或者已經設立機構或者場所，所取得的收入與其設立的機構或者場所沒有實際聯絡的，應當就其在中國境內所得繳納企業所得稅。

中華人民共和國企業所得稅法

第10條. 在計算應納稅所得額時，以下費用不可扣除：

（一）支付給投資者的股息、紅利等股權投資收益;

2）企業所得稅;

3）滯納金;

（四）被沒收財產的罰金、罰金和損失;

（五）本法第九條規定以外的捐贈支出;

6）贊助支出;

（七）未經核定的儲備金支出;

8）其他與取得收入無關的費用。