非應稅所得額的應納稅所得額明細表及稅基減免未填寫

《中華人民共和國企業所得稅月度（季度）預繳稅表（A類，2015年版）》適用於享有非應稅所得額的納稅人，以及享受免稅所得額、減稅額、研發費用加計扣除、應納稅所得額扣除等稅收優惠政策的審計、稅務納稅人。 納稅人應當按照稅法規定填寫當期和當年的優惠待遇。

1）填寫相關欄目。

“當期金額”是填寫納稅人當季度和當月發生的稅基減免的非應稅所得額和應納稅所得額的資料。 “累計金額”是指納稅人從當年1月1日（或開業之日）至本季度末、本季度末發生的稅基減免的非應納稅所得額和應納稅所得額的資料。

2）填寫相關行號。

1.第 1 行“總計”：填寫第 2 行 + 第 3 行 + 第 14 行 + 第 19 行 + 第 30 行 + 第 31 行 + 第 32 行 + 第 33 行 + 第 34 行。 如果 34 行後行數增加，則將其新增到最後一行。

2.第 2 行“1.“非應納稅所得額”：填寫已記入當期損益但依法不徵稅的財務撥款、依法徵收並計入財務管理的行政費、***規定的其他非應稅所得額。

通過此表格進行稅收減免。

3.第 3 行“2.免稅收入“：填寫第 4 行 + 第 5 行 + ......第 13 行中的金額。

後一句話很少用，希望能幫到你

注：本表第1行=《企業所得稅月度（季度）預繳稅款申報表（A類，2015年版）第6行》。

如果你不填寫，免徵和不徵稅是不一樣的，除非你有收入，比如**發放的補貼，以公司名義設立的專利獎。

國家稅務總局發布《關於調整增值稅申報事項的公告》（國家稅務總局公告2015年第23號），為準確掌握納稅人享受增值稅減免優惠政策，國家稅務總局對增值稅申報相關事項進行了調整。

1、在增值稅申報其他材料中增加《增值稅減免申報明細表》（表格格式見附件1，以下簡稱明表），由增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅減免優惠政策時填寫。

2、僅享受月銷售額不超過3萬元（季度納稅額9萬元）增值稅免徵政策或未達到起徵點的增值稅小規模納稅人，無需填寫明細表，即當小規模納稅人本期增值稅納稅申報表主表第9欄無資料時， “其他免稅銷售”、“當期數”和“當期應納稅額”和“當期數”第13欄，無需填寫明細表。