出租個人住宅如何繳稅？ 個人出租房屋需要繳納哪些稅款

法律分析：要繳納稅款，需要去房管局辦理房屋租賃備案，然後繳納相關稅款，一般個人租房需要繳納4%的房產稅、營業稅和10%的個人所得稅。 如果違反條款，一旦核實，將被處以罰款。

法律依據：為了加強稅收管理，規範稅收徵收和繳納，保護國家稅收收入，保護納稅人合法權益，促進經濟社會發展，制定《中華人民共和國稅收徵征管理法》第一條。 第二條 稅務機關依法徵收的各類稅種的徵收、管理，適用本法。

第三條 徵收、中止徵稅，以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律規定進行; 法律授權***的，依照***制定的行政法規的規定執行。 任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，作出徵收、停繳、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法律、行政法規相牴觸的決定。 第四條 法律、行政法規規定應納稅的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定代扣代繳、代收代繳稅款的單位和個人為扣繳義務人。 納稅人和扣繳義務人必須按照法律、行政法規的規定繳納、代扣代繳、代繳稅款。

1.增值稅。 應納增值稅=含稅租金（1+5%）5%，其中個人住房應納增值稅=含稅租金（1+5%）

2. 附加稅費。 應交城市建設稅=應交增值稅7% 應交教育附加費=應交增值稅3%地方附加費=應交增值稅2%。

3.財產稅。 應繳納的房產稅=含稅租金（1+5%）12%，其中個人住房應繳納4%的房產稅。

4. 所得稅。 個人租房：繳納個人所得稅=【含房稅（1+5%）-稅費及合理費用】20%。

個人租賃住房：應繳納個人所得稅=個人租賃住房收入的10%。

5.印花稅。 含稅租金 （1+5%）

上述稅種還可享受分階段稅收優惠政策，如“六稅兩費”減稅免稅政策。

如何繳納個人出租房屋的房產稅。

根據《房地產稅暫行條例》，出租房產的，以房產租金收入為依據計算房地產稅。 因此，出租房屋的個人應對房屋的租金收入徵稅。 個人出租房屋需按租金的 4% 繳納財產稅。

1、房產稅：房產稅的稅額按租金收入計算繳納，計算公式為：每月應繳納的房地產稅=每月租金收入，如果出租的是商業房屋，適用稅率為12%; 如果租金是住宅，則適用 4% 的優惠稅率。

2、營業稅：營業稅首先按照“服務業”的稅項計算並繳納租金所得營業稅。 計算方法如下：

每月應繳納營業稅=每月租金收入 適用稅率：如果租賃是營業場所，適用稅率為5%; 如果出租的是住宅，則適用 3% 的優惠稅率。

3、城市維護建設稅及教育附加：實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（%的三級稅率根據納稅人所在地適用）和3%的教育費附加稅率。

4、個人所得稅：扣除上述稅費（包括納稅人承擔的出租物業實際費用的維修費用）和稅法規定的費用扣除標準後，個人所得稅即為個人出租房屋的應納稅所得額。 個人還需要就該收入繳納個人所得稅，按“物業租賃所得”計算，優惠稅率為10%，如果租賃為商業建築，適用稅率為20%; 如果租金是住宅，則適用 10% 的優惠稅率。

5、免徵城鎮土地使用稅。

6. 免徵印花稅。

個人出租房屋的綜合稅率為5%。

出租房屋的單位由當地主管稅務機關申報繳納營業稅、城市維護建設稅、教育附加費和地方教育附加費，按租金收入徵收12%的房地產稅，按《物業租賃合同》徵收1個印花稅，土地使用稅、企業所得稅等稅項。

法律分析：住房租賃企業增值稅一般納稅人可以選擇適用簡易稅計算法，按5%的徵收率減去增值稅的計算繳納，也可以適用一般稅金計算法計算繳納增值稅。 住房租賃企業中增值稅小規模納稅人向個人出租的，按稅率減去稅率的稅率繳納增值稅。

法律依據：《民法典》第703條規定，租賃合同是出租人將租賃財產交付承租人使用和收入，承租人支付租金的合同。

出租房屋的個人需要繳納以下稅款：

1、房地產稅按租金收入的4%計算繳納;

2、增值稅，按3%稅率減半計算繳納;

3、城市維護建設稅、教育費附加費按城鎮建設稅率乘以實際繳納的增值稅;

4、個人所得稅，個人租房所得暫減10%;

5、免徵城鎮土地使用稅。

6. 免徵印花稅。

房地產稅的徵收方式如下：

1、契稅不足90平方公尺的，首次購房者應繳納1%;

2、營業稅免徵產權五年，五年以內按房價繳納產權;

3、土地增值稅五年免徵房屋產權，不超過五年的，按房價1%繳納產權;

4. 所得稅是按比例稅率計算的，按20%計算。

法律依據《中華人民共和國稅收管理法》第31條。

納稅人、扣繳義務人應當在法律、行政法規或者稅務機關依照法律、行政法規規定規定的期限內繳納或者免繳稅款。

納稅人因特殊困難不能按時繳納稅款的，經國家稅務局和省、自治區、直轄市地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但最長不超過三個月。

個人租賃住房的增值稅稅率為5%。

向稅務機關申請開票，房東需要提交房東身份證和房屋租賃合同，以及租戶的全稱和納稅人識別號。

租房需繳納增值稅和附加稅、房產稅、印花稅和個人所得稅。

房屋租賃稅分為個人租賃住房和個人租賃非住房兩種情況，1.個人租賃非住房（商店、辦公室等）應繳納以下稅款： 1財產稅：

付款按租金收入的 12% 計算。 2.營業稅：

供款按租金收入的 5% 計算。 3.城市維護和建設稅和教育費附加費：

實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（根據納稅人所在地適用三級稅率）和3%的教育費附加稅率。 4.個人所得稅：

按物業租賃收入，每次收入不超過4000元的，扣除費用800元; 4000元以上的，扣除20%的費用，餘額為應納稅所得額，稅率為20% 2.個人出租住房應當繳納下列稅款： 1財產稅：

付款按租金收入的 4% 計算。 2.營業稅：

3%的稅率減半。 3.城市維護和建設稅和教育費附加費：

實際繳納的營業稅額乘以城市建設稅率（根據納稅人所在地適用三級稅率）和3%的教育費附加稅率。 4.個人所得稅：

個人所得稅對個人出租住房所得的，暫緩徵收10%。 每次物業租賃收入不超過4000元的，從費用中扣除800元; 如果超過4000元，扣除20%的費用，餘額為應納稅所得額。

《中華人民共和國房地產稅暫行條例》第三條 房地產稅按照房產原值的剩餘價值一次性扣除10%至30%後計算繳納。 具體減排幅度由魯馬省、自治區、直轄市人民政府規定。 無房產原值作為依據的，由房產所在地稅務機關參照同一裂縫彈簧型的房產進行核實。

如果房產是出租的，則以房產的租金收入作為計算房地產稅的依據。